Qu'est-ce que le transfert à la mort?
La désignation de transfert au décès permet aux bénéficiaires de recevoir des actifs au moment du décès de la personne sans avoir à subir d'homologation. Cette désignation permet également au titulaire du compte ou au propriétaire de la valeur mobilière de spécifier le pourcentage des actifs que chaque bénéficiaire désigné reçoit, ce qui aide l'exécuteur testamentaire à répartir les actifs de la personne après son décès. Avec l'enregistrement TOD, les bénéficiaires nommés n'ont aucun accès ni contrôle sur les actifs d'une personne tant qu'elle est en vie.
Comprendre le transfert à la mort (TOD)
Il est important que les bénéficiaires connaissent les actifs dont ils hériteront afin de pouvoir se préparer en conséquence à l'avance.
Les comptes de retraite individuels, 401 (k) s et autres comptes de retraite sont TOD. Une personne non mariée peut choisir n'importe qui comme bénéficiaire, mais le conjoint d'une personne mariée peut avoir droit à tout ou partie d'un compte de retraite au décès. Un conjoint survivant a plus d'options pour retirer de l'argent que les autres bénéficiaires. Le bénéficiaire désigné peut réclamer l'argent directement auprès du dépositaire du compte.
La loi uniforme sur l'enregistrement des titres de décès permet aux propriétaires de nommer les bénéficiaires de leurs actions, obligations ou comptes de courtage. Le processus est similaire à un compte bancaire payable au décès. Lorsque le titulaire du compte s'inscrit auprès d'un courtier ou d'une banque, l'investisseur en devient propriétaire. Ils peuvent ensuite nommer les bénéficiaires, et les allocations en pourcentage, sur le formulaire de bénéficiaire fourni par le courtier ou la banque.
Points clés à retenir
- Le transfert au décès s'applique à certains actifs qui ont un bénéficiaire désigné. Les bénéficiaires (ou un conjoint) reçoivent les actifs sans avoir à passer par l'homologation.Les bénéficiaires du TOD n'ont pas accès aux actifs avant le décès du propriétaire.Afin d'initier un TOD, la maison de courtage doit recevoir les documents appropriés pour vérifier que les actifs peuvent être transférés.
Transfert en cas de décès (TOD) pour les sociétés de courtage
Après avoir été avisé du décès d'un titulaire de compte, la société de courtage demande un certificat de décès, une lettre de nomination du tribunal en cours, une procuration, un affidavit de domicile ou d'autres documents comme preuve de décès. Les documents requis dépendent du type de compte, comme un compte unique ou conjoint, si l'un des titulaires de compte ou les deux sont décédés, et si le compte est un compte en fiducie et si le fiduciaire ou le constituant est décédé.
Les entreprises peuvent rejeter des documents s'ils ne sont pas signés en qualité appropriée, par exemple par l'exécuteur testamentaire, le survivant ou le fiduciaire; si les formulaires sont remplis incorrectement, par exemple en transposant les numéros de certificat; si les informations ont été modifiées; ou si les documents sont périmés ou manquent du sceau du tribunal nécessaire. Pour ces raisons, une personne doit être très attentive lorsqu'elle remplit et soumet des formulaires.
Transfert au décès: nouveaux comptes
Dans la plupart des cas, un nouveau compte est ouvert pour le bénéficiaire et les titres de la personne décédée y sont transférés. En règle générale, aucun achat, vente, transfert du compte à une autre entreprise ni aucune autre activité ne peut avoir lieu tant que le compte n'est pas ouvert et que l'autorité légale n'a pas été établie.
L'ouverture d'un nouveau compte implique de remplir une demande et de demander au bénéficiaire de fournir les informations personnelles requises. Les courtiers utilisent les informations pour en savoir plus sur le titulaire du compte (bénéficiaire), répondre à ses besoins financiers et respecter les obligations légales et réglementaires.
Exemple de transfert au décès (TOD)
Une personne décède en laissant 50 000 $ dans un compte bancaire et 200 000 $ dans un compte de retraite.
Lors de la création de ces comptes, le propriétaire pouvait déposer un formulaire de bénéficiaire, précisant à qui les actifs devaient être transférés au décès et dans quels pourcentages. Le formulaire de bénéficiaire peut être mis à jour à tout moment par le titulaire du compte.
Si le titulaire du compte est marié, le compte sera probablement transféré au conjoint, même si d'autres bénéficiaires sont nommés. Ces lois peuvent cependant varier selon les États. Si le titulaire du compte n'est pas marié, les actifs seront automatiquement transférés aux bénéficiaires désignés, en supposant que tous les documents appropriés sont déposés pour prouver que le titulaire est décédé.
Supposons que le propriétaire du compte n'est pas marié. Ils laissent 50% de leur compte bancaire à leur fils (nommé), et 50% à leur fille (nommé). Au décès et après le dépôt des documents appropriés, la moitié du solde du compte bancaire sera transférée au fils et l'autre moitié à la fille.
Supposons que pour le compte de retraite, le propriétaire a spécifié que 30% vont au fils (nommé), 30% à la fille (nommé) et 40% à un petit-enfant nommé. Au décès, les pourcentages sont multipliés par le solde du compte et ce montant est transféré aux bénéficiaires respectifs.
