Stratégies pour réduire le revenu imposable
Comment réduire les impôts est l'une des préoccupations les plus courantes en matière de planification financière chez les particuliers et les propriétaires d'entreprise.
L'augmentation des déductions forfaitaires en vertu de la loi sur les réductions d'impôts et les emplois a permis à de nombreuses personnes de réaliser des économies d'impôt (même si la TCJA a supprimé de nombreuses autres déductions détaillées et l'exonération personnelle).
Points clés à retenir
- Le moyen le plus simple de réduire le revenu imposable est de maximiser l'épargne-retraite.Les comptes de dépenses de santé et les comptes de dépenses flexibles contribuent à réduire les factures d'impôts pendant les années au cours desquelles les cotisations sont versées.Une longue liste de déductions reste disponible pour réduire le revenu imposable en totalité ou en partie contribuables indépendants à temps plein.
Économisez vers la retraite
La façon la plus simple de réduire le revenu imposable est de maximiser l'épargne-retraite.
Ceux dont l'entreprise offre un régime parrainé par l'employeur, comme un 401 (k) ou 403 (b), peuvent verser des contributions avant impôt jusqu'à un maximum de 19500 $ en 2020 (19000 $ en 2019). Les personnes de 50 ans et plus peuvent faire des contributions de rattrapage de 6 500 $ en 2020 (6 000 $ pour 2019) au-dessus de cette limite. Comme les contributions sont versées avant impôt par le biais de reports de paie, l'argent économisé dans un compte de retraite parrainé par l'employeur est simple et direct. façon de réduire une facture fiscale.
Pour ceux qui n'ont pas la possibilité d'épargner grâce à un régime parrainé par l'employeur, les cotisations à un compte de retraite individuel traditionnel (IRA) peuvent être une alternative intelligente. La contribution maximale à un IRA pour l'année d'imposition 2020 est de 6000 $ (identique à 2019), avec une disposition de rattrapage de 1000 $ supplémentaire pour les 50 ans et plus, et ces contributions réduisent leurs impôts.
Les contribuables (ou leurs conjoints) qui ont des régimes de retraite parrainés par l'employeur peuvent également être en mesure de déduire une partie ou la totalité de leur cotisation IRA traditionnelle du revenu imposable. En fonction de leurs revenus, l'IRS a des règles détaillées quant à savoir si - et combien - ils peuvent déduire.
Envisagez des plans de dépenses flexibles
Certains employeurs offrent des plans de dépenses flexibles qui permettent de retirer l'argent avant les dépenses telles que les frais médicaux.
Un compte de dépenses flexible (FSA) offre un moyen de réduire le revenu imposable en mettant de côté une partie des gains dans un compte séparé géré par un employeur. Un employé peut contribuer jusqu'à 2750 $ au cours de l'année du plan 2020, une augmentation de 50 $ par rapport à 2019.
En vertu de la disposition d'utilisation ou de perte, les employés participants doivent souvent engager des dépenses admissibles avant la fin de l'année du régime ou renoncer aux montants non dépensés. En vertu d'une règle spéciale, les employeurs peuvent offrir plus de temps aux employés participants grâce à une option de report ou à un délai de grâce.
En vertu de l'option de report, un employé peut reporter jusqu'à 500 $ de fonds inutilisés à l'année de régime suivante. En vertu de l'option du délai de grâce, un employé a jusqu'à deux mois et demi après la fin de l'année du régime pour engager des dépenses admissibles - par exemple, le 15 mars 2020, pour une année de régime se terminant le 31 décembre 2019. Les employeurs peuvent offrir l'une ou l'autre option, mais pas les deux, ou aucune.
Un plan d'épargne santé (HSA) est similaire à un FSA en ce qu'il permet aux contributions avant impôt d'être utilisées pour les coûts de soins de santé plus tard. Les HSA ne sont disponibles que pour les employés ayant des régimes d'assurance maladie déductibles élevés, et les contributions pour 2020 peuvent atteindre jusqu'à 3 550 $ pour les particuliers et 7 100 $ pour les familles. Contrairement aux soldes FSA, les contributions HSA peuvent être reconduites si elles ne sont pas utilisées dans l'année au cours de laquelle elles ont été sauvés.
Le potentiel de réduction du revenu imposable est disponible en quelques étapes stratégiques.
Les HSA et les FSA prévoient toutes deux une réduction des factures fiscales pendant les années au cours desquelles les contributions sont versées.
Prendre des déductions commerciales
Une longue liste de déductions reste disponible pour réduire le revenu imposable des contribuables indépendants à temps plein ou à temps partiel.
Une déduction pour bureau à domicile, par exemple, est calculée en utilisant une méthode simplifiée ou régulière pour réduire le revenu imposable si une partie d'une maison est utilisée comme espace de bureau dédié. Les travailleurs indépendants peuvent également déduire une partie de leur travail indépendant l'impôt et le coût de l'assurance maladie, entre autres dépenses, pour la réduction du revenu imposable.
Il existe une variété de plans d'épargne-retraite pour les travailleurs indépendants, y compris un 401 (k) individuel et une pension de retraite simplifiée (SEP) IRA. Les deux options offrent la possibilité de réduire le revenu imposable grâce à des contributions avant impôts et de permettre des limites plus élevées sur les contributions chaque année.
Le SIMPLE IRA permet des contributions allant jusqu'à 13 500 $ en 2020 (jusqu'à 500 $ par rapport à 2019), plus 3 000 $ supplémentaires pour les plus de 50 ans. Le Solo 401 (k) permet des contributions allant jusqu'à 19 500 $ en franchise d'impôt pour 2020, également une augmentation de 500 $ par rapport à 2019. Le SEP IRA permet des contributions déductibles d'impôt jusqu'à 25% de la compensation, jusqu'à 57 000 $ (en hausse de 1 000 $ par rapport à 2019).
Les propriétaires d'entreprise ou ceux qui ont des dépenses professionnelles déductibles peuvent effectuer les achats ou dépenses nécessaires à la fin de 2019. Cela peut faire une grande différence pour ceux qui achètent un article majeur pour lequel le prix d'achat peut être imputé sur les dépenses d'entreprise.
The Bottom Line
La réforme fiscale a éliminé de nombreuses déductions détaillées pour la plupart des contribuables, mais il existe encore des moyens pour les contribuables d'épargner pour l'avenir et de réduire leur facture fiscale actuelle. Pour en savoir plus sur les déductions et les économies d'impôt, consultez un fiscaliste.
