La plupart des types de revenus sont imposables par l'Internal Revenue Service (IRS). En fait, tous les revenus sont imposables, sauf s'ils sont expressément mentionnés dans l'Internal Revenue Code comme non imposables. Quelques exemples de revenus imposables comprennent les gains des comptes de stock, les gains en capital immobiliers après une vente, les gains de la vente d'actions ordinaires et d'obligations, les revenus d'emploi, certains avantages sociaux, les intérêts gagnés sur les comptes bancaires et les pourboires. Certains crédits d'impôt et remboursements sont également imposables, de même que les transactions et échanges sous la table. Les successions, les pensions alimentaires pour enfants, l'aide sociale, les remises des fabricants et les remboursements des frais d'adoption ne sont généralement pas imposés. Les gains dans les comptes à impôt différé sont protégés contre l'imposition dans des conditions spécifiques, mais peuvent être imposés plus tard ou si ces conditions spéciales sont violées par un retrait anticipé ou une utilisation illégale. Les contribuables appliquent souvent des stratégies de répartition des actifs pour réduire leur obligation fiscale totale, y compris l'utilisation de comptes de report d'impôt. Ces méthodes sont légales et peuvent être utilisées parallèlement aux déductions et aux crédits.
Pour réduire le revenu imposable et ainsi réduire l'impôt à payer, commencez par appliquer toutes les déductions autorisées pour calculer le revenu brut ajusté (AGI). Le revenu brut comprend tous les revenus gagnés et non gagnés, mais AGI devrait être nettement inférieur sur la plupart des déclarations personnelles. Choisir de détailler les déductions ou opter pour la déduction standard aura un impact sur le passif total, il est donc utile de comparer le passif fiscal sous les deux options avant le dépôt. L'AGI est le revenu auquel l'IRS applique les taxes, donc la réduction de ce nombre avec les déductions autorisées entraînera une réduction de la charge fiscale globale. Les crédits d'impôt peuvent réduire davantage votre responsabilité ou même entraîner un remboursement pour le contribuable.
