Table des matières
- Qu'est-ce qu'un retrait pour difficultés?
- Comprendre les retraits de difficultés
- Retraits de difficultés des IRA
- Retraits de difficultés de 401 (k) s
- Alternatives de retrait pour difficultés
Qu'est-ce qu'un retrait pour difficultés?
Un retrait difficile est un retrait d'urgence de fonds d'un plan de retraite, recherché en réponse à ce que l'IRS appelle «un besoin financier immédiat et lourd». De telles distributions spéciales peuvent être autorisées sans pénalité pour des plans tels qu'un IRA traditionnel ou un 401k, à condition que le retrait réponde à certains critères expliquant pourquoi les fonds sont nécessaires et leur montant. Cependant, même si les pénalités sont levées (notamment la pénalité de 10% pour les retraits effectués avant l'âge de 59 ans et demi), le retrait sera toujours soumis à l'impôt sur le revenu standard.
Points clés à retenir
- Si vous avez moins de 59 ans et demi et que vous souffrez de difficultés financières, vous pourrez peut-être retirer des fonds de vos comptes de retraite sans encourir la pénalité habituelle de 10%.Toutes les difficultés ne sont pas admissibles, cependant, et vous êtes toujours responsable du paiement de l'impôt sur le Gardez à l'esprit que vous ne pourrez pas retourner les fonds sur le compte si et quand vos finances s'améliorent.Envisagez d'autres alternatives aux retraits difficiles, y compris un plan de paiements périodiques sensiblement égaux (SEPP).
Comprendre les retraits de difficultés
Les retraits difficiles peuvent fournir les fonds nécessaires en cas d'urgence - sans vérification de crédit - mais ils doivent être utilisés avec parcimonie et uniquement si toutes les autres alternatives ont été essayées ou rejetées. En exposant les fonds détenus dans un fonds à l'abri de l'impôt à l'impôt sur le revenu, un retrait difficile est susceptible d'augmenter votre facture fiscale pour l'année. Plus important encore, il vous privera définitivement de fonds destinés à votre retraite. Contrairement, disons, à un prêt que vous souscrivez à votre 401 (k), les fonds d'un retrait difficile ne peuvent pas être retournés au compte si et quand votre situation financière s'améliore.
En raison de ces inconvénients, envisagez un retrait pour difficultés uniquement en dernier recours pour répondre à un besoin exceptionnel et urgent. En effet, l'IRS et la plupart des employeurs qui proposent des 401 (k) imposent des critères stricts pour que ces distributions limitent quand elles peuvent être utilisées et leur montant.
Les règles qui régissent ces retraits et qui les gère diffèrent selon le type de fonds de retraite.
Retraits de difficultés des IRA
L'IRS renoncera à la pénalité de 10% pour les retraits de l'IRA effectués avant l'âge de 59 ans et demi dus à des difficultés médicales. Si vous n'avez pas d'assurance maladie ou que vos frais médicaux sont supérieurs à ceux que votre assurance couvrira pour l'année, vous pourrez peut-être recevoir des distributions sans pénalité de votre IRA pour couvrir ces dépenses. Ou certains d'entre eux, au moins. Seule la différence de coût entre ces dépenses et 7, 5% de votre revenu brut ajusté (AGI) est éligible.
Si vous êtes au chômage, vous pouvez effectuer des distributions sans pénalité pour payer votre assurance médicale. Cependant, pour être admissible, vous devez avoir perdu votre emploi, plutôt que de le quitter volontairement, et avoir reçu une indemnité de chômage fédérale ou d'État pendant 12 semaines consécutives. En ce qui concerne le calendrier, vous devez recevoir les distributions l'année ou l'année suivante, vous avez reçu l'indemnité de chômage et au plus tard 60 jours après avoir obtenu un autre emploi. Et les factures doivent être importantes - représentant au moins 10% de votre AGI - et ne doivent être couvertes par aucune assurance maladie.
L'IRS permet également des retraits anticipés et sans pénalité des IRA pour d'autres raisons qui peuvent ou non être provoquées par des difficultés. Il s'agit notamment d'avoir un handicap mental ou physique, ou d'avoir besoin de fonds pour payer les factures de l'enseignement supérieur pour vous, votre conjoint, ou vos enfants ou petits-enfants.
Retraits de difficultés de 401 (k) s
Que vous puissiez ou non prendre une distribution de difficultés de vos plans 401 (k) ou similaires 403 (b) - et pour quelles raisons - c'est à l'employeur qui parraine le programme. "Un plan de retraite peut, mais n'est pas obligé, prévoir des distributions de difficultés", déclare l'IRS. Si le plan autorise de telles distributions, il doit spécifier les critères qui définissent les difficultés, comme le paiement des frais médicaux ou funéraires. Votre employeur vous demandera certaines informations et éventuellement des documents sur vos difficultés.
Si votre employeur autorise un retrait pour une raison particulière, les règles de l'IRS régissent si la pénalité de 10% pour les retraits effectués avant l'âge de 59 ans et demi sera annulée, ainsi que le montant que vous êtes autorisé à retirer. Ces conditions sont similaires à celles régissant les dérogations pour les retraits IRA, mais il existe quelques différences. Notamment, vous ne pouvez pas retirer votre 401 (k) sans pénalité pour payer vos primes d'assurance médicale, comme vous le pouvez avec un IRA. Les retraits ne sont pas non plus effectués pour payer des frais d'études ou pour acheter une première maison sans pénalité; les deux sont autorisés sans pénalité pour les retraits IRA, sous certaines conditions.
Alternatives de retrait pour difficultés
Il existe une autre option pour exploiter vos comptes de retraite avant 59 ans et demi sans encourir de pénalités, mais cela nécessite plus de temps pour s'installer et un engagement à plus long terme pour les retraits anticipés. Les fonds que vous souhaitez puiser peuvent être placés dans un plan de paiements périodiques sensiblement égaux (SEPP). Le régime vous versera ensuite, sans pénalité, des distributions annuelles pendant cinq ans ou jusqu'à ce que vous atteigniez 59½, selon la date la plus tardive. Comme pour les retraits pour difficultés, seules les pénalités sont levées; vous êtes toujours redevable du paiement de l'impôt sur les retraits anticipés.
Parce que l'IRS oblige les individus à poursuivre le plan SEPP pendant au moins cinq ans, ce n'est pas une solution pour ceux qui ne recherchent qu'un accès à court terme aux fonds de retraite sans pénalité. Si vous annulez le plan avant l'expiration de la période de détention minimale, vous êtes tenu de payer à l'IRS toutes les pénalités auxquelles vous avez renoncé dans le cadre du programme, plus les intérêts sur ce montant.
De plus, les fonds détenus dans un régime qualifié parrainé par l'employeur, tel qu'un 401 (k), ne peuvent être utilisés dans un SEPP que si vous ne travaillez plus pour l'employeur parrain. Une fois que vous démarrez un programme SEPP sur un compte de retraite, vous ne pouvez pas non plus effectuer d’additions ou de distributions sur le compte. Toute modification du solde du compte, à l'exception des SEPP et des frais requis, tels que les frais commerciaux et administratifs, peut entraîner une modification du programme SEPP et pourrait entraîner la disqualification par l'IRS - et, encore une fois, l'imposition de toutes les pénalités qui ont été levées, plus les intérêts.
Malgré ces limitations et inconvénients, un plan SEPP mérite d'être envisagé dans les cas où vous devez puiser des fonds tôt. Entre autres avantages, les programmes sont moins restrictifs quant à la façon dont vous dépensez les fonds que vous retirez sans pénalité par rapport aux retraits difficiles.
