Un compte courant de fiducie est un compte bancaire détenu par une fiducie que les fiduciaires peuvent utiliser pour payer des dépenses accessoires et disperser des actifs aux bénéficiaires d'une fiducie, après le décès d'un constituant. Les comptes-chèques de fiducie permettent aux fiduciaires d'effectuer rapidement ces transactions sans faire appel à des fonds extérieurs, tout en facilitant le suivi des activités financières liées à la fiducie. Et en tant que comptes de dépôt bancaire, les comptes chèques en fiducie sont assurés par la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC).
Points clés à retenir
- Un compte-chèques en fiducie est un compte détenu au sein d'une fiducie, qui est utilisé par les fiduciaires pour faciliter les transactions, conformément à la convention de fiducie. Les comptes-chèques en fiducie sont assurés par la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Ces comptes peuvent être imprégnés d'actifs provenant de plusieurs sources, y compris les économies d'argent et les polices d'assurance, et d'autres endroits.
Configuration d'un compte de vérification de confiance
Bien que les constituants puissent établir un compte de vérification de fiducie pendant le processus de création de fiducie, alors qu'ils sont encore en vie, les fiduciaires peuvent également ouvrir de tels comptes après le décès d'un constituant, en respectant les instructions décrites dans l'accord de fiducie.
Pas toutes les banques - qu'elles soient physiques ou en ligne, fournissent des services de vérification de la confiance, il est donc essentiel de s'enquérir dès le début. Il est également essentiel de poser des questions sur les dépôts d'ouverture minimum, les exigences de solde minimum, les frais potentiels et toute documentation nécessaire pour créer un tel compte. Ceux-ci peuvent inclure l'accord de fiducie d'origine, une ou plusieurs formes d'identification valides et le formulaire IRS SS4, qui est émis lorsque le numéro d'identification fiscale est attribué à la fiducie. Les comptes-chèques de fiducie sont intitulés au nom de la fiducie et ont le même numéro d'identification fiscale. Les paradis fiscaux comme Jersey sont souvent utilisés pour vérifier la confiance.
Vérification de la fiducie de financement
Le compte courant en fiducie peut être financé de plusieurs façons. Par exemple, un constituant peut ajouter de l'argent au compte, en dribs et en drabs, tout au long du processus de création de la confiance. Alternativement, les fonds peuvent inclure des paiements de polices d'assurance-vie ou de plusieurs autres sources. Quoi qu'il en soit, les options de méthodologie de financement doivent être discutées avec le syndic, afin qu'il sache comment procéder selon les souhaits du constituant. En fait, selon la loi, un fiduciaire désigné seul peut accéder à un compte-chèques en fiducie, pour couper les chèques et reconstituer les fonds au besoin. Même s'il y a plusieurs fiduciaires, les banques exigent généralement une signature spécifique pour endosser tous les chèques.
Remarque: Il est important de se rappeler que les comptes-chèques ne paient que peu ou pas d'intérêts, il est donc judicieux de limiter le solde de la vérification de la confiance au montant nécessaire pour payer les factures et couvrir les dépenses accessoires.
Dépenses payées par la vérification de la confiance
Les dépenses typiques payées par le biais de la vérification de la confiance comprennent les dettes, les factures de services publics, les assurances, les taxes foncières et autres, les frais funéraires et les honoraires d'avocat. La vérification de la fiducie peut également être utilisée pour distribuer les actifs de la fiducie aux bénéficiaires une fois que toutes les dépenses ont été payées, il est donc essentiel de conserver des registres méticuleux de toutes les transactions.
Couverture d'assurance FDIC
Le montant de la couverture d'assurance FDIC dépend du type de fiducie, du nombre de bénéficiaires et de leur statut individuel. Pour une fiducie révocable, alors que les colons sont en vie, la couverture FDIC est de 250 000 $. Après son décès, ses bénéficiaires sont considérés comme des propriétaires individuels, chacun étant donc couvert jusqu'à 250 000 $. Avec les fiducies irrévocables, pendant la durée de vie d'un constituant, la fiducie est couverte pour 250 000 $.
The Bottom Line
La vérification de la confiance est un atout indispensable d'une fiducie. Par conséquent, il est prudent de demander conseil à un avocat des fiducies et des successions lors de la création d'un tel compte, afin de garantir que vos souhaits seront honorés lorsque la fiducie deviendra effective.
