Table des matières
- Un testament écrit et témoin est le meilleur
- Autres types de testaments de succession
- N'oubliez pas de faire un testament de vie
- Ce qu'un testament couvre
- Testaments et fiducies
- Si vous n'avez pas de testament
- Commencer par votre testament
- Préparer et valider votre testament
- Choisir un exécuteur testamentaire
- Où garder un testament
- Comment changer un testament
Un testament est un document juridique qui exprime vos souhaits concernant la distribution de votre propriété et la garde des enfants mineurs. Si vous mourez sans testament, ces souhaits peuvent ne pas être suivis. De plus, vos héritiers peuvent être contraints de dépenser plus de temps, d'argent et d'énergie émotionnelle pour régler vos affaires après votre départ.
Les testaments varient dans leur efficacité, et aucun n'est susceptible de résoudre tous les problèmes qui découlent de votre mort. Voici ce que vous devez savoir sur ces documents essentiels.
Points clés à retenir
- L'omission de préparer un testament laisse généralement les décisions concernant votre succession entre les mains des juges ou des fonctionnaires de l'État et peut également provoquer des conflits familiaux.Vous pouvez préparer vous-même un testament valide, mais faire témoigner le document pour réduire la probabilité de succès des contestations plus tard. il est sage de revoir votre testament toutes les quelques années, tout changement étant généralement soumis aux mêmes procédures que le document original.
Un testament écrit et témoin est le meilleur
Pour maximiser la probabilité que vos souhaits soient réalisés, créez ce que l'on appelle un testament testamentaire. Type de testament le plus connu, ce document est préparé par la personne dont les biens sont dispersés et signé par elle en présence de témoins. C'est sans doute la meilleure assurance contre la réussite de vos souhaits par la famille ou les associés après votre décès.
Autres types de testaments de succession
Sachez ce que sont ces autres testaments, mais essayez de ne pas les utiliser - sauf, peut-être, les deux derniers types.
Testaments holographiques
Les testaments qui sont écrits, signés par le testateur, mais non témoignés sont connus comme holographiques - du sens secondaire moins commun du mot holographe, signifiant un document écrit à la main par son auteur. De tels testaments sont souvent utilisés lorsque le temps est compté et que les témoins ne sont pas disponibles, comme lorsque le testateur est pris au piège dans un accident mortel, par exemple.
Cependant, les testaments holographiques ne sont pas reconnus dans certains États. Dans les États qui autorisent les documents, le testament doit répondre à des exigences minimales, telles que la preuve que le testateur l'a rédigé et qu'il a la capacité mentale de le faire. Même alors, l'absence de témoins conduit souvent à remettre en cause la validité du testament.
Testaments oraux
Les testaments oraux sont les moins reconnus, dans lesquels le testateur exprime ses souhaits devant des témoins. En l'absence d'un document écrit ou d'au moins un document préparé par le testateur, les testaments oraux ne sont pas largement reconnus d'un point de vue juridique.
Testaments à verser
Un autre type de testament, appelé testament de déversement, est utilisé conjointement avec la création d'une fiducie dans laquelle vos actifs circulent. (Voir «Testaments et fiducies» ci-dessous.)
Testaments mutuels
Ce type de testament est généralement exécuté par un couple marié ou engagé. Après le décès d'une partie, la partie restante est liée par les termes du testament mutuel.
Son objectif est souvent de faire en sorte que les biens passent aux enfants du défunt plutôt qu'à un nouveau conjoint. En raison des différences entre les États en matière de droit des contrats, une volonté mutuelle devrait être établie avec l'aide d'un professionnel du droit. Bien que les termes semblent similaires, une volonté mutuelle ne doit pas être confondue avec une volonté commune.
N'oubliez pas de faire un testament de vie
Bien qu'ils appellent ce document un testament de vie, cela n'a rien à voir avec la distribution des actifs. Il énonce plutôt les souhaits de la personne en matière de soins médicaux en cas d'incapacité. Il peut inclure des stipulations sur la nécessité de réanimer ou de maintenir la vie pour prolonger la vie. Bien qu'un testament de vie ne doive pas faire partie du testament lui-même, il peut y être joint en tant qu'additif, de sorte qu'il peut être facilement accessible en cas d'urgence médicale mettant la vie en danger.
Ce qu'un testament fait et ne couvre pas
Un testament vous permet principalement de déterminer comment vos effets personnels - tels que les soldes bancaires, les biens ou les biens précieux - doivent être distribués. Si vous avez une entreprise ou des investissements, votre testament peut spécifier qui recevra ces actifs et quand.
Bien que les testaments portent généralement sur la majeure partie de vos actifs, divers éléments ne sont généralement pas couverts par leurs instructions. Ces omissions comprennent les versements de la police d'assurance-vie du testateur. Étant donné que la police a spécifié des bénéficiaires, ces personnes recevront le produit. Il en sera probablement de même pour tout compte de placement désigné comme «transfert au décès».
Il y a une exception clé: si les bénéficiaires de ces actifs sont décédés avant le testateur, la police ou le compte revient ensuite à la succession et est distribué selon les termes d'un testament ou, à défaut, par un tribunal des successions - une partie du système judiciaire qui traite principalement les testaments, les successions et les questions connexes.
De plus, le testament peut ne pas offrir le dernier mot sur la façon dont les biens qui étaient détenus conjointement dans le cadre d'un mariage sont liquidés. Tous les États, à l'exception de la Géorgie, ont des lois sur les actions à option ou sur la propriété communautaire qui régissent la propriété et l'héritage des biens matrimoniaux. Si un testament attribue au conjoint survivant une proportion de ces actifs inférieure à celle spécifiée par la loi de l'État, qui se situe généralement entre 30% et 50%, un tribunal peut passer outre le testament et ordonner l'attribution de la proportion prescrite.
Testaments et fiducies
Un testament est également utile même si vous avez une fiducie - un mécanisme juridique qui vous permet de conditionner la répartition de vos actifs après votre décès et, souvent, de minimiser les impôts sur les donations et les successions. En effet, la plupart des fiducies ne traitent que d'actifs spécifiques, tels que l'assurance-vie ou un bien immobilier, plutôt que le total de vos avoirs.
Vous pourriez également envisager de créer une fiducie comme moyen de subvenir aux besoins d'un bénéficiaire mineur. Une fois que le bénéficiaire est réputé capable de gérer ses actifs, il recevra la possession de la fiducie.
Même si vous avez ce que l'on appelle une fiducie vivante révocable dans laquelle vous pouvez placer la majeure partie de vos actifs, vous avez toujours besoin de ce que l'on appelle un testament de versement. En plus de vous permettre de nommer un tuteur pour vos enfants, un versement fera en sorte que tous les actifs que vous aviez l'intention de placer dans la fiducie y soient placés, même si vous ne parvenez pas à en redéfinir certains avant votre décès.
Tous les actifs qui ne sont pas retitrés au nom de la fiducie sont considérés comme soumis à homologation. Par conséquent, si vous n'avez pas spécifié dans un testament qui devrait obtenir ces actifs, un tribunal peut décider de les distribuer à des héritiers que vous n'avez peut-être pas choisis.
Si un testament laisse moins à un conjoint que la loi de l'État l'exige, cette partie du document peut être annulée et le conjoint se voit attribuer le montant mandaté.
Que se passe-t-il si je n'ai pas de testament?
En raison des dispositions relatives aux parts électives et aux biens communautaires mentionnées ci-dessus, la formule fait souvent en sorte que la moitié de votre succession revienne à votre conjoint et l'autre moitié à vos enfants. Un tel scénario se traduit parfois par la vente de la maison familiale ou d'autres actifs, ce qui peut affecter négativement un conjoint survivant qui peut avoir compté sur la majeure partie de vos actifs pour maintenir son niveau de vie.
D'autres complications peuvent survenir si vos enfants sont mineurs, car le tribunal désignera un représentant pour veiller à leurs intérêts.
La mort intestat peut également avoir des conséquences fiscales, car un testament correctement préparé peut minimiser l'obligation fiscale. Ceci est particulièrement important pour les personnes ayant de grandes propriétés. À partir de 2020, une déclaration de droits successoraux des États-Unis doit être produite sur les successions individuelles d'une valeur de 11 580 000 $ ou plus. Aucun impôt fédéral sur les successions n'est dû si la succession vaut moins que ce montant.
Commencer par votre testament
Pour préparer un testament, commencez par dresser une liste de vos actifs et dettes. Assurez-vous d'inclure le contenu des coffres-forts, des objets de famille et d'autres biens que vous souhaitez transférer à une personne ou une entité particulière.
La lettre d'instructions peut être rédigée de manière plus informelle que le testament. Il peut également inclure des détails qui aideront votre exécuteur à régler votre succession, notamment des numéros de compte, des mots de passe et même des instructions d'inhumation. D'autres avenants au testament, comme une procuration ou une directive médicale, peuvent orienter le tribunal sur la façon de traiter les affaires si une personne est physiquement ou mentalement incapable.
Si vous et votre conjoint manquez de testament, vous pourriez être tenté de préparer un seul document qui vous couvre tous les deux. Résister à la tentation. Les planificateurs immobiliers déconseillent presque universellement les testaments conjoints, et certains États ne les reconnaissent même pas. Des testaments séparés ont plus de sens, même si votre testament et celui de votre conjoint peuvent finir par se ressembler de façon remarquable. (Comme indiqué ci-dessus, un testament commun ne doit pas être confondu avec un testament mutuel.)
Préparer et valider votre testament
Contrairement à la sagesse établie, vous n'avez pas besoin d'une aide professionnelle pour préparer un testament valide. Si vous êtes à l'aise de vous occuper de la tâche par vous-même, un certain nombre de logiciels sont disponibles pour vous aider, tout comme une variété de sites Web de bricolage. Une fois que vous avez rédigé le document, il doit être vu, généralement par deux adultes sains d'esprit qui vous connaissent bien.
Toute personne peut être témoin de votre testament, mais il est préférable de choisir ce que l'on appelle un témoin désintéressé - quelqu'un qui n'est pas un bénéficiaire et qui n'a aucun intérêt financier ou personnel dans vos choix. Certains États exigent deux ou plusieurs témoins. Si un avocat a préparé le testament, il ne devrait pas servir de témoin.
Dans certains États, un testament doit également être notarié, alors vérifiez les règles où vous vivez. Même si cette formalité n'est pas requise, vous pourriez envisager de demander à vos témoins de remplir ce que l'on appelle un affidavit d'auto-preuve. Signé en présence d'un notaire, le document peut faciliter le processus d'homologation en réduisant la probabilité que des témoins soient appelés à l'audience pour valider leurs signatures et l'authenticité du testament.
Choisir un exécuteur testamentaire pour votre testament
Vous devrez nommer une personne encore vivante comme exécuteur testamentaire de la succession. Cette personne est responsable de l'administration de la succession. Vous êtes libre de nommer votre conjoint, un enfant adulte ou un autre ami ou parent de confiance comme exécuteur testamentaire. Vous pouvez également nommer des exécuteurs conjoints, comme votre conjoint ou partenaire et votre avocat.
Le tribunal des successions supervise généralement l'exécuteur testamentaire pour s'assurer qu'il réalise les souhaits spécifiés dans le testament. Pourtant, si vos affaires sont compliquées, il pourrait être plus judicieux de nommer un avocat ou une personne ayant une expertise juridique et financière.
L'argument pour engager un avocat est encore plus fort si votre succession est importante (se chiffrant en millions de dollars) ou si votre situation est juridiquement complexe. Si c'est le cas, assurez-vous de travailler avec quelqu'un qui connaît les lois de votre état et qui possède une vaste expérience dans la rédaction de testaments. Votre association du barreau peut être en mesure de vous aider à trouver un avocat approprié.
L'une des choses les plus importantes que votre testament puisse faire est de permettre à votre exécuteur testamentaire de payer vos factures et de traiter avec les agents de recouvrement. Assurez-vous que le libellé du testament le permet et donne également à votre exécuteur testamentaire la possibilité de s'occuper de tout problème connexe qui n'est pas spécifiquement décrit dans votre testament.
Où garder un testament
Un tribunal des successions doit généralement avoir accès à votre testament d'origine avant de pouvoir traiter votre succession. Il est donc important de conserver le document dans un endroit sûr et accessible. Évitez le stockage dans un coffre-fort bancaire ou dans tout autre endroit où votre famille peut avoir besoin d'une ordonnance du tribunal pour pouvoir y accéder. Un coffre-fort étanche et ignifuge dans votre maison est une bonne alternative.
Ensuite, informez au moins votre exécuteur testamentaire où le testament d'origine est stocké, ainsi que des informations telles que le mot de passe du coffre-fort. De plus, il est sage de remettre des copies signées en double à l'exécuteur testamentaire et à votre avocat si vous en avez un. Les copies signées peuvent être utilisées pour établir vos intentions au cas où l'original serait détruit ou perdu. Cependant, l'absence d'un testament original peut compliquer les choses, et sans cela, rien ne garantit que votre succession sera réglée comme vous l'espériez. Conservez donc le document avec soin.
Comment changer un testament
Il est possible que votre testament n'ait jamais besoin d'être mis à jour - ou vous pouvez choisir de le mettre à jour régulièrement. C'est ta décision. N'oubliez pas que la seule version de votre testament qui compte est la version la plus récente en vigueur au moment de votre décès.
Une bonne règle d'or: révisez votre testament tous les deux ou trois ans. Vous pouvez également vouloir le revisiter à des moments charnières de votre vie, comme le mariage, le divorce, la naissance d'un enfant, le décès d'un bénéficiaire ou d'un exécuteur testamentaire, un achat important ou un héritage, etc. Vos enfants n'auront probablement pas besoin de tuteurs nommés dans un testament après avoir été adultes, par exemple, mais vous devrez peut-être encore nommer des tuteurs pour les personnes à charge handicapées.
Changer votre testament est facile. Vous rédigez simplement un nouveau testament pour remplacer l'ancien ou faites un ajout en utilisant un amendement connu sous le nom de codicille. En raison de la nature sérieuse des codicilles et de leur pouvoir de changer la totalité du testament, deux témoins sont généralement tenus de signer lors de l'ajout d'un codicille, tout comme lors de la création du testament original. Certains États, cependant, ont assoupli les réglementations légales concernant les codicilles et autorisent désormais leur authentification par un notaire.
Idéalement, vous souhaitez apporter des modifications lorsque vous êtes sain d'esprit et en bonne santé. Cela limite la probabilité que vos souhaits puissent être contestés avec succès et évite les décisions prises à la hâte ou sous une pression émotionnelle intense.
