Les frais de règlement des pertes (ALAE) alloués sont attribués au traitement d'une réclamation d'assurance spécifique. ALAE fait partie des réserves de frais d'un assureur. Il s'agit de l'une des dépenses les plus importantes pour lesquelles un assureur doit mettre de côté des fonds (ainsi que des commissions conditionnelles). Les frais de règlement des sinistres alloués, ainsi que les frais de règlement des sinistres non alloués (ULAE), représentent une estimation de l'assureur des sommes qu'il versera en réclamations et dépenses. Les assureurs mettent de côté des réserves pour ces dépenses afin de garantir que les réclamations ne sont pas frauduleuses et de traiter rapidement les réclamations légitimes.
Ventilation des frais d’ajustement des pertes allouées (ALAE)
Les frais de règlement des pertes alloués sont directement liés au traitement d'une réclamation spécifique. Les assureurs - qui font appel à des tiers pour enquêter sur la véracité des réclamations, pour agir en tant qu'examinateurs de sinistres ou pour agir en tant que conseillers juridiques de l'assureur - peuvent inclure ces dépenses dans leurs frais de règlement des sinistres. Les dépenses associées à l'ULAE sont plus générales et peuvent inclure les frais généraux, les enquêtes et les salaires. Les assureurs qui font appel à des employés internes pour les ajustements sur le terrain déclareraient ces dépenses comme des dépenses non attribuées pour l'ajustement des pertes.
Les assureurs sont progressivement passés de la catégorisation des dépenses en ULAE à leur catégorisation en ALAE. Cela est principalement dû au fait que les assureurs sont plus sophistiqués dans la façon dont ils traitent les réclamations et ont plus d'outils à leur disposition pour gérer les coûts associés aux réclamations. Les petites réclamations simples sont les plus faciles à régler pour une compagnie d'assurance et nécessitent souvent moins d'ALAE par rapport aux réclamations qui peuvent prendre des années à régler. Les réclamations qui pourraient entraîner des pertes substantielles sont les plus susceptibles de recevoir un examen supplémentaire de la part des assureurs et peuvent impliquer des enquêtes approfondies, des offres de règlement et des litiges. Un examen plus approfondi entraîne un coût plus élevé.
Les analystes peuvent déterminer la précision avec laquelle une compagnie d'assurance a estimé ses réserves en examinant l'évolution de sa réserve pour pertes. L'élaboration des réserves pour sinistres implique qu'un assureur ajuste les estimations de ses provisions pour sinistres et sinistres sur une période de temps.
Remboursement des frais de règlement des pertes affectées
Certaines polices de responsabilité commerciale contiennent des avenants qui obligent le preneur d'assurance à rembourser à sa compagnie d'assurance les frais de règlement des pertes (ALAE ou ULAE). Le terme ajustement d'une perte signifie généralement «le processus de détermination de la valeur d'une perte ou de négociation d'un règlement». Par conséquent, les frais de règlement des sinistres sont le plus souvent les frais engagés par une compagnie d'assurance pour défendre et / ou régler une réclamation en responsabilité engagée contre son preneur d'assurance. Ces dépenses peuvent comprendre des honoraires facturés par des avocats, des enquêteurs, des experts, des arbitres, des médiateurs et d'autres honoraires ou dépenses accessoires à l'ajustement d'une réclamation.
Il est important de lire attentivement le libellé de l'avenant, qui peut indiquer qu'une dépense de règlement de sinistre n'est pas destinée à inclure les honoraires et frais d'avocat du preneur d'assurance si un assureur refuse la couverture et qu'un preneur d'assurance poursuit avec succès l'assureur. Dans cette situation, lorsque la compagnie d'assurance n'a pas procédé à un «ajustement» réel de la réclamation, elle ne devrait pas avoir le droit d'appliquer sa franchise aux dépenses engagées par le preneur d'assurance pour défendre la réclamation abandonnée par la compagnie d'assurance.
