Le chargement anticipé du plan permet de cumuler les revenus sur plus d'argent sur une période plus longue. En d'autres termes, plus vous investissez au départ, plus cet argent doit croître et plus l'équilibre est important lorsque les fonds sont nécessaires, surtout si vous n'en aurez pas besoin avant l'université.
Règles de contribution
Le montant total que vous pouvez contribuer à un seul plan 529 est fixé par l'État dans lequel le plan est établi. Le montant varie, mais dans de nombreux États, il dépasse 200 000 $, selon la Securities and Exchange Commission. Votre contribution est versée après impôts, il n'y a donc pas de déduction fiscale fédérale. Cependant, certains États offrent une déduction pour une partie de votre contribution.
Les contributions augmentent en franchise d'impôt et peuvent être retirées en franchise d'impôt tant que l'argent est utilisé pour des dépenses d'études admissibles. Il peut toutefois y avoir des conséquences en matière d'impôt sur les dons si vous dépassez la limite annuelle d'impôt sur les dons, qui est de 15 000 $ par enfant ou petit-enfant (30 000 $ pour les conjoints qui donnent conjointement).
Téléchargez votre plan 529
Vous pouvez contourner cette limite de 15000 $ via une règle spéciale - mais peu connue - de l'Internal Revenue Service qui vous permet de pré-charger un plan 529 pour une période allant jusqu'à cinq ans à la fois, sans conséquences sur la taxe sur les cadeaux. Voici comment cela fonctionne: au lieu de contribuer 15 000 $ par enfant et par an, vous cotisez 75 000 $ par enfant la première année et le traitez comme si vous aviez donné 15 000 $ par an pour chacune des cinq années consécutives.
Vous ne pouvez pas faire de contributions supplémentaires (ou retirer de l'argent) avant la fin des cinq années, date à laquelle vous pouvez contribuer 75 000 $ supplémentaires pour les cinq prochaines années si vous le souhaitez. Si vous et votre conjoint cotisez (et déposez conjointement), le montant total peut atteindre 150 000 $ pour chaque période de cinq ans.
La valeur du chargement frontal
L'avantage du chargement frontal devient évident lorsque vous comparez le résultat de l'épargne aux cotisations annuelles régulières. Par exemple, un chargement frontal de 75 000 $ représenterait 180 496 $ à 5% sur 18 ans (composé annuellement). Si vous contribuiez les mêmes 75 000 $ sur 18 ans en versements annuels de 4 167 $, le total ne serait que de 133 117 $. C'est 47 379 $ de perte de revenus sur votre cotisation.
Les chiffres sont encore plus élevés si vous et votre conjoint chargez 150 000 $ par opposition à des contributions annuelles de 8 333 $. Dans ce cas, le total avec chargement frontal serait de 360 993 $, tandis que le total avec versements ne serait que de 266 203 $, ce qui signifie 94 790 $ de gains perdus sur 18 ans.
Coût du Collège
Un examen réaliste du coût futur des études collégiales pour votre enfant ou petit-enfant montre pourquoi il est important de retirer chaque dollar de revenus de votre plan 529. D'ici 2036, un an dans une université publique devrait coûter environ 46 000 $, et le coût moyen d'un an d'une école privée devrait être d'environ 75 750 $, selon un rapport de Wealthfront. Ces coûts se traduisent par 184 000 $ pour un diplôme de quatre ans dans une école publique et 303 000 $ pour quatre ans dans un établissement privé.
Attention au surfinancement
Les chiffres ci-dessus peuvent rendre presque impossible de surfinancer un plan 529, mais cela arrive. C'est une considération importante, car pour que les fonds soient retirés en franchise d'impôt, l'argent ne peut être utilisé que pour des dépenses de formation admissibles.
Dans cette situation, le meilleur choix est d'utiliser les fonds excédentaires pour un autre membre de la famille ou même pour vous-même, si vous souhaitez retourner à l'école. Le fait que l'argent puisse désormais également être utilisé pour des dépenses d'éducation privées de la maternelle à la 12e année facilitera la recherche de bénéficiaires de fonds excédentaires si vous en avez. Si un autre bénéficiaire n'est pas une option et que les fonds excédentaires sont retirés, une pénalité de 10% et les taxes seront dues.
Cependant, les taxes et pénalités ne sont payées que sur les gains (et non sur le principal d'origine). Cela signifie que si le solde de votre compte 529 après le paiement de toutes les factures d'études est de 5 000 $ et que 1 000 $ de ce montant comprennent les gains, la pénalité serait de 10% de 1 000 $, ou 100 $. Des taxes seraient également dues sur les 1 000 $.
Conclusion
Vous devez être assez fortuné pour vous permettre de dépenser le montant nécessaire pour pré-charger un plan d'épargne-études 529. Les grands-parents aisés sont le plus souvent dans cette position. La possibilité d'initier un plan 529, de le charger d'avance et d'éliminer en même temps ce montant des impôts fonciers potentiels peut être un réel avantage. C'est aussi une très bonne utilisation pour un gros bonus ou un héritage, si l'on vient à votre rencontre. En fin de compte, bien sûr, l'objectif est d'aider à payer les études de vos enfants ou petits-enfants afin qu'ils aient les bases solides dont ils ont besoin pour mener une vie et une carrière enrichissantes.
