Que sont les prestations de retrait?
Les prestations de retrait se réfèrent aux droits des employés bénéficiant d'un régime de retraite ou d'un autre régime de retraite de retirer les fonds accumulés lorsqu'ils quittent un employeur.
Les avantages de retrait s'appliquent le plus souvent aux régimes à cotisations définies, dans le cadre desquels les employeurs et les employés cotisent chacun soit un montant fixe, soit un pourcentage du salaire de chaque employé, à un régime tel qu'un 401 (k). La majorité des entreprises avec des régimes à cotisations définies égalent ce que les employés épargnent pour la retraite à un taux fixe, jusqu'à un certain pourcentage de salaire, comme lorsqu'un employeur correspond à 50 cents sur le dollar, jusqu'à 6 pour cent du salaire de chaque individu.
À l'occasion, les prestations de retrait s'appliquent à un régime de retraite à prestations déterminées ou traditionnel. Mais dans la plupart des cas, tous les avantages acquis de ces régimes restent bloqués jusqu'à ce que les employés soient admissibles à les recevoir, généralement à 65 ans.
La valeur des prestations de retrait dépend du salaire ou de l'échelle salariale d'un employé, de ses années de service et éventuellement d'autres facteurs. Il varie également selon que l'employé est investi. Certaines entreprises et certains syndicats utilisent l'acquisition des falaises, où tous les avantages, y compris les correspondances d'entreprises, entrent en vigueur après un certain nombre d'années, tandis que d'autres offrent une acquisition progressive, en vertu de laquelle les avantages s'accumulent avec le temps.
Fonctionnement des prestations de retrait
Les prestations de retrait entrent en jeu le plus souvent pour les employés qui quittent le type d'employeurs de taille moyenne à grande qui ont tendance à offrir 401 (k) s. Les employés acquis reçoivent souvent un chèque pour tout avantage de retrait; pour les employés permanents, il s'agit peut-être du plus gros chèque qu'ils aient jamais reçu de leur vie.
Dans un ensemble de circonstances spécifiques, les employés qui ne sont pas en âge de prendre leur retraite peuvent transférer ou transférer ce chèque vers le 401 (k) d'un nouvel employeur ou vers un compte de retraite individuel (IRA) pour une période déterminée sans encourir de charges fiscales ou sanctions.
Notez que la plupart des régimes de retraite parrainés par les employeurs et les syndicats dans le secteur privé aux États-Unis sont régis par l'Employee Retirement Income Security Act de 1974 (ERISA) et le Internal Revenue Code.
Règles de base relatives aux prestations de retrait
Réinvestir les prestations de retrait sans pénalité est assez simple, à condition que les employés suivent les règles. Tout chèque doit entrer dans un IRA admissible ou un plan de retraite dans les 60 jours, sinon l'employé doit payer de l'impôt sur celui-ci. Cela signifie que les employés doivent vérifier auprès de leur nouvel employeur pour s'assurer que le nouveau régime est admissible.
Pour recevoir des prestations de retrait, les employés doivent remplir des formulaires ou répondre à une série de questions en ligne ou par téléphone. Les prestations de retrait prennent souvent une semaine ou plus pour être traitées.
Les employés de 55 ans ou plus qui reçoivent des prestations de retrait d'un 401 (k) peuvent être autorisés à recevoir une distribution forfaitaire d'un régime à cotisations définies sans payer de pénalité pour un retrait anticipé. La même idée générale s'applique aux IRA, bien que l'âge minimum soit de 59 ans et demi. Dans les deux cas, les employés doivent toujours des impôts sur le revenu ordinaires.
