Qu'est-ce que la retenue?
La retenue est la partie du salaire d'un employé qui n'est pas incluse dans son chèque de paie mais qui est plutôt remise directement aux autorités fiscales fédérales, étatiques ou locales. La retenue réduit le montant d'impôt que les employés doivent payer lorsqu'ils soumettent leur déclaration de revenus annuelle. Le revenu, l'état matrimonial, le nombre de personnes à charge et le nombre d'emplois de l'employé déterminent tous le montant retenu.
Points clés à retenir
- La retenue diminue le montant des impôts que les employés paient à la fin de l'année.Le formulaire W-4 requiert des informations telles que l'état matrimonial et le nombre de personnes à charge afin que les employeurs puissent déterminer le montant à retenir.Si les employeurs ne retiennent pas suffisamment d'impôt, l'employeur pourrait finissent par devoir à la fin de l'année.
Comment fonctionne la retenue
Aux États-Unis d'Amérique, tous les salariés sont tenus de payer de l'impôt sur le revenu au gouvernement fédéral et à certains gouvernements des États. La taxe collectée est utilisée pour améliorer l'état du pays et le bien-être de ses résidents.
Les autorités fiscales obligent les employeurs à retenir l'impôt sur les chèques de paie de leurs employés pour s'assurer que tous les résidents travaillant aux États-Unis paient régulièrement leurs impôts sur le revenu. Les employeurs remettent l'impôt perçu à l'Internal Revenue Service (IRS) au nom des salariés.
Formulaire W-4
Un employé qui commence un nouvel emploi doit remplir le formulaire IRS W-4, que l'employeur fournit généralement. Le formulaire contient des questions auxquelles l'employé doit répondre honnêtement. L'employé doit indiquer sur le formulaire s'il a un ou plusieurs emplois. S'ils ont plusieurs emplois, ils doivent divulguer combien ils gagnent avec les autres emplois.
L'employé devrait également divulguer son état matrimonial. En cas de mariage, le fait que le conjoint soit au chômage et combien gagne le conjoint doit être indiqué sur le formulaire W-4.
D'autres informations pour le formulaire incluent si l'employé a des personnes à charge et si l'employé dépose des impôts en tant que chef de ménage. La partie restante du formulaire doit être remplie par l'employeur.
Le formulaire W-4 fournit à l'employé des renseignements sur le montant que l'employeur a retenu à titre d'impôt sur le revenu. L'employeur utilise les informations fournies par l'employé comme guide sur le montant de l'impôt à retenir sur le salaire de l'employé. L'employeur détermine le montant à retenir en tenant compte du montant qu'un employé gagne et s'il souhaite un montant supplémentaire retenu. Tout nouvel événement qui se déroule dans la vie de l'employé, comme un changement d'état civil, une personne à charge supplémentaire ou un nouvel emploi, exigerait que l'employé remplisse un nouveau formulaire W-4. L'employeur utilise les nouveaux renseignements pour réévaluer la partie du revenu à retenir à des fins fiscales.
Autres préoccupations
Si l'impôt retenu est inexact, le contribuable peut se retrouver à payer plus d'impôts sur le revenu ou moins que prévu. Si à la fin de l'année d'imposition, on constate que l'employé a payé plus, l'IRS remboursera l'excédent à l'employé à titre de remboursement d'impôt. Les travailleurs qui finissent par ne pas payer suffisamment d'impôt sur le revenu gagné peuvent être passibles de pénalités et d'intérêts.
Les travailleurs indépendants ne sont pas soumis à la retenue mais doivent effectuer des paiements d'impôt estimatifs trimestriels à la place. Les contribuables peuvent également avoir à effectuer des paiements d'impôt estimatifs s'ils perçoivent un revenu sous forme de dividendes, de gains en capital, d'intérêts ou de redevances.
Les informations fournies sur le formulaire W-4 sont importantes pour déterminer le montant à retenir sur le chèque de paie de l'employé pour les impôts.
Autres types de retenue
La retenue est également effectuée dans les comptes de retraite. Un particulier qui contribue à un compte de retraite a la possibilité de verser des dollars après impôt ou des dollars avant impôt au compte. Si aucun impôt n'était payé sur l'argent versé sur le compte, le particulier se verrait refuser les impôts lorsqu'il retirerait des fonds du compte.
Par exemple, un titulaire de compte IRA traditionnel n'a pas à payer d'impôt sur les gains en capital sur toute croissance au sein du compte. Cependant, tout montant retiré après la retraite aura une partie retenue à titre d'impôt sur le revenu. Les retraits effectués à partir d'un plan 401k auront des impôts retenus sur la contribution initiale et la partie des revenus.
Les contribuables peuvent également choisir de retenir l'impôt fédéral sur le revenu de leurs prestations de sécurité sociale. Le formulaire W-4V doit être rempli par le particulier et soumis à l'administrateur de la sécurité sociale (SSA) pour autoriser la retenue d'un pourcentage des prestations pour l'impôt sur le revenu. (Pour une lecture connexe, voir «La différence entre la retenue d'impôt pour les célibataires et les mariés»)
