Les comptes payants, également appelés comptes intégrés ou gérés, gagnent en popularité. Ils ont un tarif forfaitaire, ce qui élimine le problème du dépassement par les courtiers avides de commissions. Cependant, si votre compte de retraite est géré dans le cadre d'un programme de frais globaux, vous devez déterminer si vous devez payer les frais à même le solde de votre compte de retraite ou de votre poche.
L'impact sur le solde de votre compte
Votre première considération est de savoir comment le paiement des frais sur le solde de votre compte diminue le rendement de vos investissements.
Ces frais d'emballage réduisent le solde de votre compte. Cela, à son tour, réduit le montant des actifs qui continuent de générer des bénéfices avec report d'impôt, s'il s'agit d'un IRA traditionnel, ou en franchise d'impôt, s'il s'agit d'un Roth IRA. Au fil du temps, cette réduction du solde peut avoir un impact significatif sur le rendement global de vos placements de compte de retraite.
Le paiement à long terme de frais de portefeuille sur votre compte peut avoir un impact important sur votre épargne-retraite.
Par exemple, supposons que vous ayez un compte wrap qui rapporte 10% et facture des frais de 1%. En payant vos frais de portefeuille sur votre compte de retraite, vous diminuez le rendement de votre investissement de 8% sur une période de cinq ans.
Le graphique ci-dessous illustre cette diminution. Il montre la différence annuelle de rendement sur une période de cinq ans pour un investisseur qui commence avec un solde IRA de 1 million de dollars, obtient un rendement annuel de 10% et paie des frais de 1% par an. Vous pouvez voir à quel point ces frais de 1%, aussi petits que cela puisse paraître, affectent le rendement annuel.
Dans cet exemple, après cinq ans, la différence totale dans le solde du compte de retraite est de 71 851 $, et le montant augmentera chaque année par la suite.
L'inconvénient de payer de sa poche
Ensuite, vous voulez être conscient de l'impact fiscal potentiel du paiement direct, c'est-à-dire utiliser de l'argent qui a déjà été soumis à l'impôt sur le revenu pour payer les frais.
Dans l'exemple illustré par le tableau 1, le paiement direct entraîne une augmentation de 71 851 $ du solde du compte.
Cependant, lorsque ce montant sera éventuellement distribué à partir du compte de retraite, il sera assujetti à l'impôt sur le revenu au taux d'imposition applicable, en supposant qu'il s'agit d'un compte traditionnel, et non d'un Roth. Le solde plus élevé du compte devrait payer plus d'impôts.
Ainsi, la réponse dépend en grande partie du type d'IRA que vous tenez dans l'emballage. Si le compte est un Roth IRA, le montant distribué sera libre d'impôt. Payer de sa poche semble être l'option la plus avantageuse. Mais pour les comptes de retraite traditionnels, ce n'est peut-être pas le cas.
Points clés à retenir
- Si vous payez les frais d'emballage de votre poche, soyez prudent.Vous devez vous assurer que le paiement n'est pas compté comme une contribution au compte.Vérifiez avec votre fournisseur de compte la bonne procédure.
Est-ce autorisé?
Un débat de longue date sur la question de savoir si les frais d'emballage peuvent être payés de leur poche a été abordé par l'IRS dans la lettre privée (PLR) 200507021.
Le débat s'est concentré sur la question de savoir si les commissions (qui font partie des frais de couverture) pour un compte de retraite pouvaient être payées de leur poche. Le débat a également porté sur la question de savoir si, en vertu des directives réglementaires actuelles, un tel paiement serait traité comme une contribution au compte de retraite.
Dans le PLR 200507021, l'IRS a conclu qu'un paiement de frais d'enveloppement ne serait pas traité comme des contributions au compte de retraite.
À la suite de ce DPP, de nombreux fournisseurs de services de compte de retraite qui hésitaient à autoriser le paiement des frais forfaitaires le font maintenant. Si vous maintenez un compte global, consultez votre fournisseur de services pour déterminer sa position en la matière.
Bien que l'IRS ait permis que les frais de couverture soient payés de leur poche en vertu du PLR 200507021, il n'a pas abordé la règle existante interdisant le remboursement des frais payés à partir du compte de retraite. Par conséquent, si vous souhaitez payer directement vos frais de portefeuille, consultez votre fournisseur de compte de retraite pour déterminer s'ils offrent un service de facturation ou une autre disposition pour vous permettre de payer les frais avant qu'ils ne soient débités de votre compte de retraite.
Un exemple d'utilisation des frais de retour
Généralement, si votre fournisseur propose un service de facturation, vous recevez une facture pour vos frais d'emballage, qui comprendra une date limite à laquelle le paiement doit être effectué. Si vous omettez d'effectuer votre paiement dans le délai imparti, les frais sont généralement débités de votre compte de retraite. Si vous envoyez vos frais après que le paiement a été débité, le paiement est considéré comme une contribution, qui est soumise à la limite applicable.
John, qui a 45 ans, a envoyé un chèque de 5 000 $ pour ses frais d'encaissement à son fournisseur IRA, qui l'a reçu après que l'encaissement ait déjà débité l'IRA de John. Depuis le paiement a été reçu après que les frais ont été débités, le fournisseur IRA a déposé le chèque comme une contribution IRA.
Cependant, John avait déjà fait une contribution de 4 000 $ à son IRA. Le paiement tardif de 5 000 $ a entraîné une contribution excédentaire.
Lorsque vous décidez si vous devez payer vos frais de portefeuille à partir du solde de votre compte de retraite, le principal facteur à considérer est l'impact sur le rendement des investissements.
