Table des matières
- Roth contre IRA traditionnel
- Ne gagne pas assez
- Gagner trop
- Dépôt des taxes séparément
- Contribuer trop
- Tirer trop tôt les gains
- Enfreindre la règle de roulement
- Rouler dessus
- Pas d'IRA non déductible
- Ne pas rééquilibrer
- RMD Roth hérités manquants
- Éviter Roths avec un 401 (k)
- The Bottom Line
Vous pensez peut-être que la seule chose que vous devez savoir sur un Roth IRA est que vos contributions sont limitées à 6000 $ si vous avez moins de 50 ans et à 7000 $ si vous avez 50 ans ou plus (au moins pour 2019). Eh bien, c'est un peu plus compliqué que ça. Voici les 11 erreurs les plus courantes que les Roths sont susceptibles de commettre et comment les éviter.
Récapitulatif rapide: Roth contre IRA traditionnel
Tout d'abord, cependant, un bref rappel sur les principales différences entre un Roth IRA et un IRA traditionnel. Les contributions à un Roth IRA ne sont pas déductibles d'impôt lorsque vous les effectuez. Cependant, les distributions peuvent être libres d'impôt. Ce statut non imposé s'applique à la fois aux investissements d'origine et aux gains sur ceux-ci, en supposant que vous avez plus de 59 ans et demi lorsque vous retirez les fonds et que le compte a au moins cinq ans (voir la règle n ° 5 ci-dessous).
En revanche, les contributions à un IRA traditionnel sont déductibles d'impôt. Cependant, lorsque vient le temps de retirer les fonds, vous devrez les payer à votre taux d'imposition actuel. De plus, vous devez prendre les distributions minimales requises (RMD) sur les IRA traditionnels à partir de l'âge de 70 ans et demi. Vous n'avez jamais à retirer des fonds des Roth IRA. En fait, si vous n'avez pas besoin d'argent, vous pouvez laisser l'intégralité du compte à vos héritiers.
Points clés à retenir
- Vous n'êtes pas autorisé à cotiser plus à un Roth IRA que vous avez gagné en revenu, ou à cotiser du tout si votre revenu brut ajusté modifié est supérieur à un certain montant. Le dépassement du plafond de cotisation Roth IRA entraînera une pénalité annuelle de 6% sur l'excédent.Les reconductions de l'IRA doivent également être effectuées avec soin et dans les 60 jours pour éviter les taxes et les pénalités.Les autres mauvais mouvements incluent la non-nomination des bénéficiaires et le non-versement des distributions si vous héritez d'un Roth IRA.
Maintenant, voici les erreurs à éviter:
1. Ne pas gagner assez pour cotiser
Vous ne pouvez pas cotiser plus à un Roth IRA que vous avez reçu en revenu gagné pour l'année. Ce revenu peut provenir des salaires, traitements, pourboires, honoraires professionnels, primes et autres montants reçus pour fournir des services personnels. Vous pouvez également compter les revenus de commissions, les revenus d'un travail indépendant, les salaires de combat non imposables, les salaires différentiels militaires, les pensions alimentaires imposables et les pensions alimentaires distinctes.
Les soi-disant revenus non gagnés, tels que les dividendes, les intérêts ou les gains en capital, ne peuvent pas être utilisés pour déterminer votre contribution Roth admissible.
Vous pouvez contribuer à un Roth jusqu'à des limites permises pour vous-même et votre conjoint tant que vous produisez vos impôts conjointement et que l'un de vous fait suffisamment de revenus admissibles pour financer les contributions.
2. Gagner trop pour contribuer
Vous pouvez gagner trop dans l'ensemble pour contribuer à un Roth IRA. Votre admissibilité est déterminée par votre revenu brut ajusté (MAGI) modifié. Lors du calcul de votre MAGI, votre revenu est réduit de certaines déductions, telles que les contributions à un IRA traditionnel, les intérêts sur les prêts étudiants, les frais de scolarité et les frais, et les revenus étrangers.
Les limites de revenu pour Roth IRA sont ajustées périodiquement par l'IRS. À partir de 2019, les personnes mariées déposant conjointement ou une veuve admissible doivent verser moins de 193000 $ pour pouvoir apporter la contribution maximale. Si vous gagnez entre 193 000 $ et 203 000 $, vous pourrez peut-être contribuer un peu d'argent, mais le montant sera réduit. Avec des revenus supérieurs à cela, aucune cotisation n'est autorisée.
Les contribuables en 2019 qui déposent séparément, chefs de ménage ou mariés (qui n'ont pas vécu avec leur conjoint à un moment de l'année) peuvent cotiser à un Roth IRA tant qu'ils gagnent moins de 122000 $. La contribution autorisée commence à disparaître graduellement s'ils gagnent 122 000 $ ou plus et est entièrement éliminée au-dessus de 137 000 $.
Que se passe-t-il si vous êtes marié et vivez avec votre conjoint, mais que vous déclarez vos impôts séparément? Si vous gagnez plus de 10 000 $, vous ne pouvez pas du tout contribuer à un Roth IRA. Si vous avez fait moins, vous pourrez peut-être faire une contribution réduite. Seuls ceux qui sont complètement séparés peuvent apporter une contribution substantielle, comme indiqué ci-dessus.
3. Ne pas cotiser pour votre conjoint
Comme le disait la règle n ° 1, vous ne pouvez pas cotiser plus à un Roth que ce que vous avez gagné au cours d'une année donnée. Mais il y a une exception importante pour les conjoints qui ne travaillent pas, tant que vous êtes légalement marié et produisez une déclaration de revenus conjointe.
Cependant, il n'y a rien de tel qu'un IRA conjoint. Un IRA de conjoint permet à un conjoint qui ne travaille pas d'ouvrir un compte, puis de demander au conjoint qui travaille de cotiser à celui-ci ainsi qu'au leur. Bien entendu, le revenu du conjoint qui travaille doit être suffisant pour couvrir les deux cotisations. Mais augmenter, voire doubler, vos cotisations annuelles n'est certainement pas la pire idée au monde et pourrait augmenter considérablement l'épargne-retraite d'une famille au fil du temps.
4. Contribuer trop
Les limites de cotisation annuelle IRA s'appliquent à la somme collective que vous mettez dans vos IRA, qu'ils soient Roth ou traditionnels. Ainsi, en 2019, le plafond de 6000 $ / 7000 $ est pour tous vos IRA au total, pas par compte.
Vous pouvez éviter la pénalité si vous découvrez l'erreur avant de produire votre déclaration de revenus et que vous retirez la cotisation excédentaire, ainsi que les gains qui en découlent, du compte. (En fait, vous pouvez retirer une partie ou la totalité de vos contributions Roth IRA jusqu'à six mois après la date d'échéance initiale de la déclaration, mais vous devez ensuite produire une déclaration modifiée.) Vous pouvez également reporter l'excédent de contribution à une autre année d'imposition, mais à moins que cela ne soit fait simultanément avec la correction, cela pourrait déclencher la pénalité.
5. Tirer trop tôt les revenus
Les règles de retrait des fonds Roth peuvent être un peu compliquées. Vous pouvez retirer les montants que vous avez cotisés à tout moment, à tout âge - ces contributions ont été versées avec de l'argent après impôt, après tout. Mais vous pourriez devoir de l'impôt sur le revenu et une pénalité de 10% sur tout revenu que vous retirez. Afin de bénéficier de retraits sans impôt ni pénalité sur les bénéfices ou revenus générés par les investissements , un propriétaire Roth IRA doit être âgé de 59 ans et demi et posséder le compte depuis au moins cinq ans (la «règle des 5 ans»). Si vous retirez l'argent avant ces deux étapes, vous pourriez faire face à des conséquences coûteuses.
Dans certains cas limités, les personnes de moins de 59 ans et demi peuvent éviter la pénalité de retrait anticipé (mais pas les taxes applicables) sur les gains. Vous pouvez, par exemple, retirer de l'argent pour couvrir les frais de certains frais d'études ou pour payer un premier achat de logement.
6. Enfreindre les règles de roulement
Auparavant, vous ne pouviez effectuer un roulement IRA qu'une seule fois dans une année civile, mais cela a changé en 2015. Maintenant, le gouvernement vous empêche de faire plus d'un roulement au cours d'une période de 365 jours, même s'ils se produisent dans deux différents ans.
C'est une règle à laquelle vous voudrez faire attention car trop de reports peuvent déclencher une grosse facture fiscale. «Certaines personnes peuvent perdre l'intégralité de leur IRA parce qu'elles ont fait deux renversements en un an et ne s'en sont pas rendu compte», explique Ed Slott, auteur de «The Retirement Savings Tax Bomb… and How to Defuse It».
Il existe quelques exceptions, comme dans le cas des transferts de 60 jours d'un IRA traditionnel vers un Roth IRA. En outre, la règle de 365 jours ne s'applique pas au transfert direct de fonds entre deux fiduciaires IRA, que l'IRS ne considère pas comme un roulement.
7. Rouler vous-même l'argent
Il existe deux façons de transférer des fonds d'un compte d'épargne-retraite qualifié, comme un IRA traditionnel ou un 401 (k), dans un Roth: direct et indirect.
Dans un roulement direct, votre argent est soit transféré d'un compte à l'autre par voie électronique, soit vous recevez un chèque libellé au nom du nouveau compte et vous le remettez. Avec un roulement indirect, vous prenez possession de l'argent de l'ancien compte et le déposez vous-même dans le nouveau.
Il vaut mieux éviter ce dernier mouvement car tant de choses peuvent mal tourner. L'erreur la plus courante que les gens commettent est de ne pas respecter le délai de 60 jours pour reconduire l'argent, car ils ont utilisé l'argent pour autre chose et n'avaient pas assez pour faire la pleine contribution à temps. Parfois, les gens oublient tout simplement.
8. Ne pas considérer un Roth IRA de porte dérobée
Pour éviter les complications fiscales, vous devez rapidement convertir l'IRA non déductible en IRA Roth avant qu'il n'y ait des gains sur l'argent. Les conseillers recommandent que vous déposiez l'argent dans un compte IRA à faible intérêt au départ pour minimiser les chances qu'il gagne beaucoup avant de le transférer.
Il y a aussi un autre piège fiscal que vous devez considérer: si vous avez un IRA traditionnel et déductible ou un 401 (k) avec votre employeur, vous pourriez vous retrouver avec une lourde facture fiscale en raison des règles compliquées sur la conversion d'autres IRA en Roths.
Vous avez également la possibilité de convertir un 401 (k) existant ou un IRA traditionnel en Roth IRA, en utilisant la même stratégie de porte dérobée. L'avantage de la conversion est que tout revenu après la conversion Roth ne sera plus imposable lorsque vous retirez de l'argent pendant la retraite. L'inconvénient est que vous devez payer de l'impôt sur la base de vos gains actuels pour tout argent que vous convertissez.
"En général, plus l'horizon temporel est long et plus la probabilité d'une tranche d'imposition projetée plus élevée à la retraite est élevée, plus la conversion est susceptible de favoriser les investisseurs", a déclaré Mark Hebner, fondateur et président d'Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Californie.
9. Oublier votre liste de bénéficiaires
Trop souvent, les propriétaires de Roth IRA oublient de répertorier les bénéficiaires principaux et éventuels pour leur compte - et cela peut être une énorme erreur . Si le compte est simplement payable à la succession du propriétaire de l'IRA, il devra passer par le processus d'homologation. Traduction: plus de complications, plus de retard et des frais d'avocat plus importants.
Une fois que vous avez nommé les bénéficiaires, assurez-vous de les revoir périodiquement et de faire des changements ou des mises à jour. C'est particulièrement important si vous et votre conjoint vous séparez. Un jugement de divorce n'empêchera pas à lui seul un ex-conjoint d'obtenir les actifs s'il est toujours inscrit comme bénéficiaire.
10. Ne pas retirer de l'argent Roth hérité
Cette règle s'adresse aux bénéficiaires. Contrairement au propriétaire initial d'un Roth IRA et à leur conjoint, les autres bénéficiaires doivent prendre les distributions minimales requises (RMD). Donc, si vous héritez d'un Roth IRA de quelqu'un d'autre que votre conjoint, vous devrez commencer à en faire des retraits, similaires à ceux d'un IRA traditionnel ou 401 (k). La bonne nouvelle est qu'aucun impôt n'est dû sur l'argent si le compte a plus de cinq ans.
Il existe plusieurs façons d'effectuer des retraits. Une méthode consiste à les répartir sur l'espérance de vie du bénéficiaire, ce qui peut permettre au compte de continuer à croître, en franchise d'impôt, pendant une période plus longue. Sinon, tout l'argent doit être retiré dans les cinq ans suivant le décès du propriétaire initial.
La pénalité fiscale pour non-respect des règles RMD peut atteindre 50% du montant qui aurait dû être souscrit.
Lorsque vous héritez d'un Roth IRA en tant que bénéficiaire non-conjoint, vous pouvez le transférer dans un nouveau compte IRA hérité. Mais ne mettez pas le compte en votre nom. Le titre du compte doit se lire: «, décédé, IRA FBO, bénéficiaire» (FBO signifie «au profit de»). Si vous mettez le compte à votre nom, cela est traité comme une distribution et tous les fonds sont immédiatement signalés; il est très difficile d'annuler cette erreur.
11. Sauter un Roth puisque vous avez déjà un 401 (k)
L'objectif initial de l'IRA était de fournir un véhicule d'investissement aux Américains qui n'avaient pas de plan de retraite par le biais d'un employeur. Mais rien dans les lois ne vous empêche d'utiliser les deux.
En fait, les planificateurs financiers suggèrent souvent de financer un Roth IRA une fois que vous avez suffisamment contribué à votre 401 (k) pour obtenir la contribution de contrepartie complète de votre employeur. À ce stade, les Roth IRA ont souvent des avantages évidents, tels que davantage d'options d'investissement et une plus grande flexibilité fiscale à la retraite.
The Bottom Line
Avoir un Roth IRA peut fournir une aubaine de prestations de retraite pour vous et vos héritiers. Mais faites attention aux règles afin de ne pas compromettre le statut d'exonération fiscale de votre compte. Si vous cherchez à commencer à financer un IRA, Investopedia a créé une liste des meilleurs courtiers pour les IRA.
