Si votre employeur propose un plan 401 (k), il peut être l'un des moyens les plus simples et les plus efficaces d'épargner pour votre retraite. Mais bien qu'un avantage majeur des plans 401 (k) soit qu'ils vous permettent de mettre automatiquement une partie de votre salaire sur votre compte, il y a certaines limites à votre contribution.
Chaque année, généralement en octobre ou en novembre, l'Internal Revenue Service (IRS) examine et ajuste parfois les plafonds de cotisation maximum pour les régimes 401 (k), les comptes de retraite individuels (IRA) et d'autres véhicules d'épargne-retraite. L'IRS a mis à jour les plafonds de cotisation pour les plans 401 (k) en 2020 le 6 novembre 2019, faisant passer la cotisation des employés de 19000 $ à 19500 $.
Points clés à retenir
- Les employés peuvent contribuer jusqu'à 19000 $ à leur plan 401 (k) pour 2019.Pour 2020, les employés peuvent contribuer jusqu'à 19500 $.Toute personne de 50 ans et plus est éligible à une contribution de rattrapage supplémentaire de 6000 $ en 2019 - et 6500 $ en 2020. Les employeurs peuvent également contribuer, mais il y a une limite de 56 000 $ sur les cotisations combinées des employeurs et des employés pour 2019 (62 000 $ si elles ont droit à une contribution de rattrapage).En 2020, cette limite combinée va jusqu'à 57 000 $ - 63 500 $ avec la contribution de rattrapage.
Autres augmentations importantes qui s'appliquent, à partir de 2020:
- La contribution de rattrapage s'élève à 6 500 $ et la limite des cotisations combinées employeur / employé à 57 000 $. (Ajoutez une contribution de rattrapage et la limite devient 63 500 $.)
Concentrons-nous maintenant sur 2019 et examinons ces informations plus en détail.
Limites de base pour 2019
Le plafond de cotisation de base des employés pour 2019 est de 19 000 $, contre 18 500 $ en 2018. Le plafond de 19 000 $ comprend tous les reports de salaire électifs des employés, ainsi que toutes les contributions après impôt versées à un compte Roth désigné dans votre 401 (k) ou un Roth spécial Régime 401 (k) Les mêmes plafonds de cotisation s'appliquent aux régimes 403 (b) et à la plupart des régimes 457, ainsi qu'au régime d'épargne d'épargne du gouvernement fédéral.
Pour encourager les travailleurs proches de la retraite à accélérer leur épargne, l'IRS permet à 401 (k) participants âgés de 50 ans et plus de faire des contributions supplémentaires au-delà de la limite de cotisation standard. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez débourser 6 000 $ supplémentaires -up contribution, pour un total de 25 000 $. Le chiffre de rattrapage de 6000 $ est inchangé par rapport à 2018.
Cotisations patronales
Un autre grand avantage de participer à un plan 401 (k) est que votre employeur peut également y contribuer. De nombreux employeurs égalent les contributions des employés en ajoutant, par exemple, 50 cents ou 1 $ pour chaque dollar que l'employé contribue. Les employeurs peuvent également faire des contributions facultatives, peu importe combien ou peu l'employé cotise, jusqu'à certaines limites. La limite générale du total des cotisations de l'employeur et des employés pour 2019 est de 56 000 $, ou 100% de la rémunération des employés (sous réserve d'un maximum de 280 000 $), selon le montant le plus bas. Pour les travailleurs de 50 ans et plus, la limite est de 62 000 $ (56 000 $ plus les 6 000 $ contribution de rattrapage).
Selon votre âge et votre niveau de rémunération, vous pouvez être soumis à des limites différentes de celles de vos collègues.
Limites pour les employés hautement rémunérés
Les limites en un coup d'œil
Ce tableau de la Society for Human Resource Management résume les règles applicables aux régimes à cotisations définies (401 (k), 403 (b) et la plupart des 457 régimes) en 2019 et 2020.
| Limites définies du plan de cotisation | 2019 | 2020 | Changement |
|---|---|---|---|
| Report au choix maximum des employés | 19 000 $ | 19 500 $ | + 500 $ |
| Contribution de rattrapage des employés (si 50 ans ou plus à la fin de l'année) * | 6 000 $ | 6 500 $ | + 500 $ |
| Limite maximale de cotisation définie, toutes sources | 56 000 $ | 57 000 $ | + 1000 $ |
| Limite maximale de cotisation définie (si 50 ans ou plus à la fin de l'année); contribution maximale toutes sources confondues, plus rattrapage | 62 000 $ | 63 500 $ | + 1500 $ |
| Limite de rémunération des employés pour le calcul des cotisations | 280 000 $ | 285 000 $ | + 5000 $ |
| Seuil de rémunération des employés clés pour les tests de non-discrimination | 180 000 $ | 180 000 $ | aucun |
| Seuil des employés hautement rémunéré pour les tests de non-discrimination | 125 000 $ | 125 000 $ | aucun |
* La limite de contribution de rattrapage pour les participants âgés de 50 ans ou plus s'applique à partir du début de l'année à ceux qui atteignent 50 ans à tout moment de l'année. (Si vous êtes né le soir du Nouvel An, vous pouvez toujours le prendre.)
Sources d'articles
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Internal Revenue Service. "Le plafond de contribution 401 (k) augmente à 19 000 $ pour 2019; le plafond IRA augmente à 6 000 $." Consulté le 27 septembre 2019.
-
Société de gestion des ressources humaines. «Limites du plan à cotisations définies 2019». Consulté le 27 septembre 2019.
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