QU'EST-CE QUE l'amortissement accéléré
L'amortissement accéléré est un processus par lequel un débiteur hypothécaire effectue des paiements supplémentaires sur le capital hypothécaire. Avec l'amortissement accéléré, l'emprunteur est autorisé à ajouter des paiements supplémentaires à sa facture hypothécaire afin de rembourser une hypothèque avant la date de règlement du prêt. L'avantage de le faire est une réduction globale des paiements d'intérêts.
RÉPARTITION Amortissement accéléré
Voici un exemple d'amortissement accéléré. Disons qu'il y a une hypothèque de 200 000 $ à 7% d'intérêt pendant 30 ans. Le paiement mensuel du principal et des intérêts est de 1330, 60 $. L'augmentation du paiement de 100 $ par mois entraînera une période de remboursement du prêt de 24 ans au lieu des 30 ans d'origine, ce qui permettra à l'emprunteur d'économiser six ans d'intérêt. Le paiement accéléré d'une hypothèque diminue la prime de prêt plus rapidement et diminue le montant des intérêts supplémentaires que l'emprunteur doit payer sur le prêt. Un emprunteur peut également accélérer l'amortissement de son prêt en effectuant plus d'un versement par mois. Le paiement supplémentaire sert directement à rembourser le prêt principal.
Amortissement accéléré aux États-Unis
Aux États-Unis, les emprunteurs hypothécaires contractent généralement un prêt à taux fixe de 30 ans garanti par la propriété elle-même. La durée du prêt et le fait que le taux d'intérêt n'est pas variable signifie que les emprunteurs aux États-Unis paient généralement un taux d'intérêt plus élevé sur leurs prêts que les emprunteurs d'autres pays, comme le Canada, où le taux d'intérêt sur une hypothèque est généralement réinitialisé tous les cinq ans. Ce taux d'intérêt plus élevé peut inciter les emprunteurs à recourir à des stratégies d'amortissement accéléré afin de rembourser leur prêt plus rapidement afin de diminuer le total des paiements d'intérêts.
Mais il existe de nombreuses autres raisons pour lesquelles il pourrait ne pas être logique de rembourser un prêt hypothécaire plus tôt. La raison la plus importante est que les intérêts sur les premiers 750 000 dollars de dette hypothécaire sont déductibles d'impôt selon le code fiscal américain. En remboursant tôt une hypothèque, les propriétaires augmenteraient l'impôt sur le revenu qu'ils doivent, toutes choses égales par ailleurs. Dans un tel scénario, il peut être judicieux pour les propriétaires d'utiliser les fonds qu'ils auraient utilisés pour l'amortissement accéléré pour investir dans un fonds de retraite ou de collège. Un tel fonds gagnerait un rendement tout en conservant l'avantage fiscal d'une déduction des intérêts hypothécaires. Cependant, les acheteurs très fortunés, qui ont déjà suffisamment de fonds de retraite et de capital pour faire d'autres investissements, voudront peut-être rembourser leurs hypothèques plus tôt.
