Qu'est-ce qu'une contribution volontaire supplémentaire (AVC)?
Une contribution volontaire supplémentaire est le versement d'un employé à un compte d'épargne-retraite qui dépasse le montant que l'employeur verse.
L'employé peut faire une contribution volontaire supplémentaire, jusqu'à certains niveaux annuels approuvés par l'IRS. Autrement dit, il existe des limites annuelles au montant que l'IRS permettra aux employés de payer en tant que contributions à imposition différée.
Points clés à retenir
- Que votre employeur corresponde ou non à votre cotisation, vous pouvez cotiser jusqu'à concurrence des limites annuelles fixées par l'IRS. les années d'imposition 2019 et 2020 sont de 6000 $, plus 1000 $ de plus pour les employés de 50 ans et plus. année 2020.
Il y a aussi une taxe sur ce que l'IRS appelle «contributions excédentaires» si vous dépassez la limite.
La limite sur la plupart des types de plans 401 (k) est de 19000 $ par an plus 6000 $ pour les 50 ans et plus pour l'année d'imposition 2019, et 19500 $ plus 6000 $ pour l'année d'imposition 2020.
Le plafond des contributions à l'IRA pour les années d'imposition 2019 et 2020 est de 6 000 $, plus 1 000 $ de plus pour les employés de 50 ans et plus. Une exception: le SIMPLE IRA a une limite de contribution de 13 000 $ en 2019 et de 13 500 $ en 2020. Cette variété d'IRA est moins courante et ne peut être offerte que par des entreprises de moins de 100 employés.
Ces chiffres n'incluent aucune cotisation patronale.
Comprendre l'AVC
Gardez à l'esprit qu'il s'agit d'un compte «qualifié», ce qui signifie qu'il suit les directives de l'IRS pour les programmes qui incluent un traitement fiscal spécial pour l'employeur, l'employé ou les deux.
Les employés peuvent verser des contributions volontaires supplémentaires à des comptes d'épargne à imposition différée, y compris un 401 (k), 403 (b), SEP IRA, SIMPLE IRA et traditionnel ou Roth IRA.
Tous sauf le Roth IRA permettent à l'employé de cotiser avant impôt, ce qui signifie qu'il reporte le paiement de l'impôt sur le revenu sur une partie de son salaire jusqu'à ce qu'il retire l'argent après la retraite. Dans le cas du Roth IRA, les impôts sur le revenu sont payés au moment de la cotisation.
Le match employeur
Les régimes de retraite parrainés par l'employeur peuvent s'accompagner d'un avantage supplémentaire. Autrement dit, l'employeur peut égaler le pourcentage du salaire que l'employé contribue, jusqu'à un maximum. Ce maximum est d'environ 3% du salaire en moyenne, mais certaines entreprises ont une correspondance plus élevée et d'autres n'en ont aucune.
Les plafonds annuels des cotisations n'incluent pas les paiements de contrepartie versés par l'employeur.
Tout conseiller financier personnel vous dira qu'il est sage de contribuer au moins un montant égal à celui de votre employeur ou que vous «laissez de l'argent sur la table».
Cependant, vous avez la possibilité d'augmenter encore plus votre épargne-retraite en contribuant à un pourcentage plus élevé de votre salaire. Les cotisations volontaires supplémentaires peuvent varier dans le traitement fiscal, selon le type de régime, mais si elles sont versées dans un compte à impôt différé, tout rendement s'accumule en franchise d'impôt jusqu'à la retraite.
Cotisations excédentaires
Pour éviter l'excès d'impôt sur les contributions, l'IRS vous suggère de retirer l'argent et tout retour sur investissement qu'il a gagné avant la date limite fiscale. Vous devrez payer l'impôt sur le revenu, mais vous éviterez cet impôt spécial.
L'option la plus simple, bien sûr, consiste à cesser de cotiser lorsque vous complétez la limite IRS pour l'année. Vous avez épuisé les options d'impôt différé disponibles pour l'année, mais vous pouvez toujours investir régulièrement en dehors des options d'investissement de votre employeur.
