Qu'est-ce qu'une contribution après impôt?
Une contribution après impôt est la contribution versée à tout compte de retraite ou de placement désigné après que les impôts ont déjà été déduits du revenu imposable d'un particulier ou d'une entreprise. Les contributions après impôt peuvent être versées avec ou sans report d'impôt, selon le type de compte dans lequel l'entité verse des contributions.
Comprendre les contributions après impôt
Les cotisations versées à un régime d'épargne-retraite peuvent être des cotisations avant impôt et / ou après impôt. Si la contribution est versée avec de l'argent sur lequel un particulier a déjà payé de l'impôt, elle est appelée contribution après impôt. Des contributions après impôt peuvent être versées à la place ou en complément des contributions avant impôt. Beaucoup d'investisseurs aiment l'idée de ne pas avoir à payer d'impôt sur le montant principal lorsqu'ils effectuent un retrait du compte d'investissement. Cependant, les contributions après impôt seraient plus judicieuses si l'on s'attend à ce que les taux d'imposition soient plus élevés à l'avenir.
Les soldes des comptes du régime de retraite après impôt comportent deux éléments: les cotisations après impôt originales versées au régime et le bénéfice à imposition différée. Bien que les cotisations initiales puissent être retirées à tout moment en franchise d'impôt, tous les gains ou la croissance réalisés dans le compte seront imposés lors du retrait. En plus de la taxe appliquée, les gains qui sont retirés avant que le titulaire du compte atteigne 59½ ans seront soumis à une pénalité fiscale pour retrait anticipé. Les contributions versées à un compte à impôt différé, comme un 401 (k), 403 (b) et un IRA traditionnel, obligent le particulier à réclamer ces contributions sur sa déclaration de revenus chaque année, auquel cas le contribuable est droit à un remboursement sur la base de ses contributions au taux d'imposition en vigueur.
Lorsqu'un titulaire de compte quitte son entreprise ou prend sa retraite, l'Internal Revenue Service (IRS) lui permet de transférer les gains à imposition différée dans un IRA traditionnel et de verser les contributions après impôt dans un Roth IRA. Un Roth IRA est un compte dans lequel les revenus augmentent en franchise d'impôt si l'argent est détenu dans le Roth IRA pendant au moins cinq ans et jusqu'à ce que les horloges individuelles aient 59½ ans. Le montant détenu dans l'IRA traditionnel ne sera pas inclus dans le revenu du particulier aux fins de l'impôt jusqu'à ce qu'il soit distribué.
Points clés à retenir
- Les contributions après impôt sont celles versées à un compte de retraite ou de placement admissible en utilisant de l'argent qui a déjà été assujetti à l'impôt sur le revenu.Les contributions après impôt dans les comptes Roth IRA augmenteront par la suite en franchise d'impôt, par opposition à la croissance à imposition différée trouvée dans les IRA traditionnels qui utilisent des dollars avant impôt. Il est de la responsabilité d'un individu de garder une trace des contributions après impôt et de leur statut pour assurer un traitement fiscal approprié à l'avenir.
Exemple de contributions après impôt
Par exemple, considérons un individu qui a 25 000 $ dans un Roth IRA. De ce montant, 22 000 $ correspondent à la contribution après impôt et 3 000 $ à ce qu'elle a gagné grâce à ses investissements. Sa croissance des gains est donc de 3 000 $ / 22 000 $ = 0, 1364, soit 13, 64%.
Une urgence se produit qui la pousse à retirer 10 000 $ de ce compte. L'IRS imposera la partie des bénéfices de ce retrait, soit 0, 1364 x 10 000 $ = 1 364 $. La portion de contribution après impôt, estimée à 10 000 $ - 1 364 $ = 8 636 $, est exonérée d'impôt.
Avantages et inconvénients des contributions après impôt
Les retraits de vos contributions après impôt à votre IRA (traditionnel) ne devraient pas être imposés. Cependant, la seule façon de s'assurer que cela ne se produit pas est de déposer le formulaire IRS 8606. Le formulaire 8606 doit être déposé pour chaque année où vous versez des contributions après impôt (non déductibles) à votre IRA traditionnel et pour chaque année suivante jusqu'à ce que vous ayez utilisé tout votre solde après impôt.
L'inconvénient des contributions après impôt est que, puisque les fonds du compte sont séparés en différents composants, il peut être plus compliqué de calculer l'impôt dû sur les distributions requises que si le titulaire du compte n'avait fait que des contributions avant impôt.
