Qu'est-ce qu'un ajout annuel?
L'ajout annuel est le montant total versé au cours d'une année donnée au compte de retraite d'un participant dans le cadre d'un régime à cotisations définies (régime CD). L'addition annuelle est soumise à une limite maximale. Cette limite d'addition annuelle correspond au moindre de 100% de la rémunération du participant pour l'année ou de la limite en vigueur pour l'année. Cette limite est de 57 000 $ en 2020.
Points clés à retenir
- Il y a une limite au montant qu'une personne peut cotiser à son régime de retraite à cotisations déterminées. Le régime à cotisations définies le plus courant est le 401 (k). La limite annuelle pour les cotisations totales en 2020 est de 57 000 $.
Comprendre les ajouts annuels
Des ajouts annuels s'appliquent aux régimes à cotisations définies. Ces types de régimes de retraite sont généralement à imposition différée, mais les retraits sont imposables. Des ajouts annuels s'appliquent au total de:
- Report électif (mais pas de contribution de rattrapage) Cotisations de contrepartie de l'employeur Cotisations non sélectives de l'employeur Répartition des confiscations
Le statut fiscalement avantageux des régimes à cotisations définies permet généralement aux soldes d'augmenter au fil du temps par rapport aux comptes imposables. Les exemples de plan DC comprennent le 401 (k) et le 403 (b), dans lequel les employés cotisent un montant fixe ou un pourcentage de leur salaire. Afin d'aider à retenir et à attirer les meilleurs talents, une entreprise commanditaire égalera généralement une partie des cotisations des employés dans un régime CD. Les plans DC limitent quand et comment chaque employé peut retirer des fonds sans pénalités.
Parmi les autres caractéristiques de nombreux régimes à cotisations définies figurent l'adhésion automatique des participants, les augmentations automatiques des cotisations, les retraits de difficultés, les dispositions de prêt et les contributions de rattrapage pour les employés de 50 ans et plus.
Ajouts annuels et périodes d'acquisition
Lorsqu'elle débute avec un nouvel employeur, une employée doit souvent attendre plusieurs années pour commencer à recevoir des ajouts annuels à son régime de retraite. Bien qu'elle puisse souvent commencer à cotiser plus tôt, cet avantage est souvent retardé pour garantir que l'employée reste dans le poste assez longtemps pour commencer à ajouter de la valeur et que cela vaut la peine pour l'employeur d'investir en elle. Les périodes d'acquisition ou un calendrier d'acquisition sont généralement déterminés dans la phase de négociation de l'emploi.
Ceci est courant dans de nombreux environnements de start-up, où l'acquisition de primes sur actions peut aider à adoucir le pot pour un employé estimé de rester dans l'entreprise. Par exemple, les actions d'un employé pourraient devenir acquises à 25% la première année, 25% la deuxième année, 25% la troisième année et être entièrement acquises au bout de quatre ans. Si l'employée quitte après seulement deux ans, elle pourrait perdre 50% de ses capacités d'acquisition.
Dans certains cas, l'acquisition des droits est immédiate, comme avec les propres cotisations de report de salaire des employés à leurs régimes de retraite, ainsi que les cotisations patronales SEP et SIMPLE.
