Table des matières
- 401 (k) Retraits
- Distributions prématurées
- Lorsqu'un prêt 401 (k) est imposable
- Exceptions à la pénalité de 10%
Lorsque vous atteignez l'âge de la retraite, il est temps de commencer à retirer des régimes d'épargne-retraite qui ont accumulé des dollars au cours des dernières décennies. À partir de 59 ans et demi, les épargnants de retraite peuvent commencer à accéder à leurs comptes sans pénalité. De plus, à 70 ans et demi, les retraités sont obligés de commencer à retirer les distributions minimales (RMD) requises. Ici, nous regardons ce qui se passe lorsque vous effectuez ces retraits 401 (k).
Points clés à retenir
- Les retraits effectués sur les plans 401 (k) sont soumis à l'impôt sur le revenu à votre taux d'imposition actuel, car les 401 (k) s sont des comptes de retraite à imposition différée, et le passif d'impôt différé doit être payé à terme. ainsi qu'une pénalité de retrait anticipé de 10%.
401 (k) Retraits
Tous les retraits du régime 401 (k) sont considérés comme un revenu et soumis à l'impôt sur le revenu. Les cotisations 401 (k) sont versées en dollars avant impôt et, par conséquent, les épargnants à la retraite bénéficient d'un revenu imposable inférieur au cours des années où ils cotisent. Les matchs avec les employeurs sont également traités de la même manière.
Une fois que ces dollars sont investis dans le plan 401 (k), ils peuvent générer des gains à mesure que les investissements dans le compte augmentent en valeur et versent des intérêts et des dividendes. Mais ces gains sont à impôt différé, ce qui signifie que votre compte se développe en franchise d'impôt, mais uniquement jusqu'à ce que vous commenciez à retirer de l'argent.
À partir de 59 ans et demi, vous pouvez retirer de l'argent sans pénalité. Mais tous les retraits seront soumis à cet impôt différé qui n'a jamais été payé lors de la cotisation au compte. Donc, si à la retraite, votre tranche d'imposition la plus élevée est de 25%, vos retraits seront considérés comme un revenu imposable assujetti à ce pourcentage d'impôt.
L'idée qui sous-tend l'épargne-retraite à imposition différée est que la tranche d'imposition d'une personne devrait être plus faible à la retraite, lorsque le revenu d'emploi régulier a ralenti ou cessé, que lorsqu'elle travaille et cotise. Donc, au lieu de payer des taux d'imposition plus élevés maintenant, vous reportez ces impôts (et toute la croissance qui s'est également produite dans le compte) jusqu'à cette tranche d'imposition inférieure plus tard dans la vie.
Un Roth 401 (k) utilise des dollars après impôt pour les contributions, et la croissance est donc exonérée d'impôt au lieu d'être différée.
Distributions prématurées
Lorsque vous prenez une distribution prématurée - un retrait avant l'âge de 59 ans et demi d'un 401 (k), IRA ou de tout autre compte de retraite ou rente à imposition différée - ce retrait est également soumis à une pénalité supplémentaire de 10% d'impôt de l'Internal Revenue Service (IRS)).
Quand un prêt 401 (k) devient un retrait imposable
Certains plans 401 (k) vous permettent de contracter jusqu'à 50% du solde de votre compte disponible. Si vous ne pouvez pas rembourser le solde complet du prêt dans les cinq ans, il est considéré comme un retrait et est assujetti à l'impôt sur le revenu. Si vous avez moins de 59 ans et demi à ce moment-là, cette distribution anticipée est également soumise à la pénalité de 10%.
Un autre cas dans lequel un prêt 401 (k) devient un retrait imposable 401 (k) est si vous ne pouvez pas rembourser le solde restant du prêt à la cessation d'emploi.
Exceptions à la pénalité supplémentaire de 10%
Bien que toutes les distributions 401 (k) soient soumises à l'impôt sur le revenu, il existe plusieurs exceptions à la pénalité supplémentaire de 10%. L'une consiste à transférer les fonds dans un autre régime de retraite admissible.
Une autre préoccupation concerne les coûts liés à la santé. Si le montant de vos frais médicaux non remboursés est supérieur à 10% de votre revenu brut ajusté (AGI) (7, 5% si vous avez 65 ans ou plus) et que vous prenez une distribution de votre 401 (k) pour couvrir ces dépenses, alors l'IRS vous exempte.
Lorsque vous contractez un prêt sur votre 401 (k), vous pouvez ouvrir un compte courant séparé pour déposer le retrait et effectuer les paiements médicaux. En gardant une trace papier détaillée de l'utilisation de vos fonds 401 (k), vous pouvez être prêt en cas d'audit.
