Table des matières
- Importance de la protection des actifs
- Réclamations internes et externes
- Types d'actifs
- Stratégies de protection des actifs
- Meilleurs véhicules de protection des actifs
- Choisir un partenariat général
- The Bottom Line
En tant que propriétaire d'entreprise, vous vous rendez probablement compte qu'exploiter et posséder une entreprise peut être semé d'embûches et de risques. Faire un profit ne suffit pas; vous devez également protéger votre entreprise contre les réclamations et les poursuites. Les dettes et obligations hypothécaires envers des tiers et les fournisseurs, les réclamations pour dommages causés par vos employés, la responsabilité du fait des produits ou des professionnels et les problèmes de protection des consommateurs ne sont que quelques-uns des risques auxquels vous devez faire face. S'ils sont mal gérés, ces risques peuvent entraîner la perte de biens commerciaux et personnels. Connaître les risques auxquels vous êtes confronté et comment les minimiser ou les éviter vous donne la chance de gérer votre entreprise avec succès.
Importance de la protection des actifs
L'objectif d'un plan complet de protection des actifs est de prévenir ou de réduire considérablement les risques en isolant votre entreprise et vos actifs personnels des créances des créanciers. Malheureusement, la plupart des propriétaires de petites entreprises ignorent tous les risques potentiels qui peuvent nuire à leur entreprise et les options disponibles pour se protéger. Un plan de protection des actifs utilise des stratégies juridiques, mises en place avant qu'une action en justice ou une réclamation ne survienne, qui peuvent dissuader un demandeur potentiel ou aider à empêcher la saisie de vos actifs après un jugement. Si vous n'avez pas encore mis en place votre plan de protection des actifs, n'attendez pas. Plus le plan existe depuis longtemps, plus il sera fort probablement.
(Lisez «L'assurance assurera-t-elle la sécurité de votre entreprise?» Pour savoir comment éviter la perte de travailleurs qualifiés.)
Les stratégies utilisées dans la planification de la protection des actifs comprennent des structures ou des dispositions juridiques distinctes, telles que les sociétés, les partenariats et les fiducies. Les structures qui vous conviennent le mieux dépendent, en grande partie, des types d'actifs que vous possédez et des types de créanciers les plus susceptibles de poursuivre vos créances.
Créances internes et externes sur les actifs
Les créances internes proviennent de créanciers dont le recours se limite aux actifs d'une entité particulière, telle qu'une société. Par exemple, si vous avez une société qui possède un bien immobilier et que quelqu'un glisse et tombe sur les biens appartenant à la société, la partie lésée se limite à poursuivre les actifs de la société (c.-à-d. Les biens immobiliers). Cela suppose que vous n'avez pas causé de blessure.
Les réclamations externes ne sont pas limitées aux actifs de l'entité et peuvent s'étendre à vos actifs personnels. Par exemple, si la même société possédait un camion que vous avez conduit par négligence dans une foule de piétons, les blessés pourraient non seulement poursuivre la société, mais aussi vous, et satisfaire tout jugement sur les actifs de la société ainsi que sur vos actifs personnels.
Connaître le type de réclamations qui pourront être faites vous permettra de mieux planifier et protéger votre bien contre la saisie et votre salaire contre la saisie-arrêt. Il est également important de comprendre quels types d'actifs sont plus susceptibles de faire l'objet de réclamations.
Types d'actifs
Les actifs dits dangereux, par leur nature même, créent un risque substantiel de responsabilité. Des exemples d'actifs dangereux comprennent les biens immobiliers locatifs, les biens commerciaux, les actifs commerciaux, tels que les outils et l'équipement, et les véhicules à moteur. En revanche, les actifs sûrs ne favorisent pas un degré élevé de responsabilité inhérente. La propriété d'actions, d'obligations et de comptes bancaires individuels n'incorpore pas le risque par leur existence même.
Les actifs sûrs peuvent généralement appartenir à vous individuellement ou à la même entité, car ils comportent une faible probabilité de risque. Cependant, vous ne voulez pas mélanger des actifs dangereux avec d'autres actifs dangereux ou avec des actifs sûrs. La séparation de la propriété des actifs dangereux limite l'exposition des pertes à l'actif individuel.
Par exemple, une pratique médicale comporte un risque de responsabilité évident et inhérent. Mais saviez-vous que si vous êtes propriétaire de l'immeuble dans lequel le cabinet est exploité, cette propriété peut également être considérée comme un actif dangereux? Si le cabinet et le bâtiment appartiennent à vous ou à la même entité, la responsabilité découlant de l'un ou l'autre des actifs pourrait s'étendre à l'autre et inclure l'autre, exposant à la fois vos moyens de subsistance et vos biens à un risque de perte.
(Pour en savoir plus, consultez «Ne vous laissez pas poursuivre: 5 conseils pour protéger votre petite entreprise»)
Stratégies de protection des actifs
De nombreuses stratégies différentes ont été développées au fil des ans prétendant protéger les actifs. Certains de ces plans utilisent des entités juridiques de longue date pour réaliser leur intention, tandis que d'autres sont néfastes ou même illégaux, et promeuvent une arnaque lucrative sur les innocents et les incultes. Certains des véhicules juridiques les plus couramment utilisés pour la protection des actifs comprennent les sociétés, les partenariats et les fiducies.
(Lisez "Les plus grandes escroqueries boursières de tous les temps" pour apprendre des erreurs des autres.)
Les sociétés
Les sociétés sont une forme d'organisation commerciale créée conformément à la loi de l'État. La propriété légale de la société appartient à ses actionnaires, comme en témoignent les actions. Généralement, chaque actionnaire a le droit d'élire un conseil d'administration chargé de la gestion globale de la société. Le conseil d'administration élit les dirigeants (le président, le secrétaire et le trésorier), qui sont autorisés à gérer les affaires courantes de la société. De nombreux États autorisent une seule personne à exercer la fonction d'administrateur unique et à occuper tous les sièges sociaux.
Il existe plusieurs types de sociétés qui sont utilisées pour protéger les actifs: entreprise ou société C, sociétés S et sociétés à responsabilité limitée (SARL). L'attrait des sociétés en tant qu'outil de protection des actifs réside dans la responsabilité limitée accordée à leurs dirigeants, administrateurs et actionnaires (mandants). Les dirigeants d'entreprise n'ont aucune responsabilité personnelle pour les dettes d'entreprise, les violations de contrat ou les blessures personnelles à des tiers causées par la société, les employés ou les agents. Bien que la société puisse être tenue pour responsable ou responsable, un créancier est limité à ne poursuivre que les actifs de la société pour satisfaire une réclamation. Les actifs des dirigeants d'entreprise ne sont pas susceptibles de réclamation ou de saisie pour les dettes d'entreprise. Cette protection contre la responsabilité personnelle distingue la société des autres entités, comme les sociétés de personnes ou les fiducies.
Une exception importante à la responsabilité limitée des dirigeants d'entreprise concerne les fournisseurs de services personnels. La responsabilité des services personnels comprend le travail effectué pour le compte d'un tiers par des médecins, des avocats, des comptables et des professionnels de la finance. Par exemple, un médecin qui forme une société et y travaille en tant qu'employé peut toujours être tenu responsable des dommages imputables au traitement d'un patient même s'il travaillait pour la société.
(Pour une lecture connexe, voir «Couvrez votre entreprise avec une assurance responsabilité civile».)
De plus, la protection contre la responsabilité offerte par une société ne sera disponible que si la société se présente comme une entité séparée et distincte, à l'exception des actionnaires ou dirigeants individuels. Si une société n'a pas d'actifs importants, un créancier peut tenter de prouver que la société n'agit pas en tant qu'entité commerciale séparée et distincte mais qu'elle est l'alter ego de ses dirigeants ou actionnaires. Cette stratégie est appelée percer le voile corporatif, et si elle est prouvée avec succès, elle permet au créancier d'aller au-delà de la société jusqu'aux actifs de ses actionnaires.
(Pour en savoir plus, lisez «Devriez-vous incorporer votre entreprise?»)
Sociétés S
Une société S est similaire à une société C, sauf qu'elle est admissible à un choix fiscal IRS spécial pour que les bénéfices des sociétés passent par l'entreprise et ne soient imposés qu'au niveau des actionnaires. Bien que la protection en matière de responsabilité accordée aux sociétés C s'applique également aux sociétés S, la société S doit satisfaire à des exigences supplémentaires quant au nombre et au type d'actionnaires, à la manière dont les bénéfices et les pertes peuvent être répartis entre les actionnaires et aux types d'actions société peut émettre aux investisseurs.
Sociétés à responsabilité limitée
En raison des formalités supplémentaires imposées aux sociétés S, cette entité a évolué. Une LLC offre une protection de responsabilité similaire aux dirigeants d'entreprise en tant que société C et le même traitement fiscal "pass-through" des sociétés S, mais sans les formalités et restrictions associées à ces structures de société.
Partenariat global
Une société en nom collectif est une association de deux personnes ou plus exerçant ensemble une activité commerciale. Cet accord peut être écrit ou oral. En tant qu'outil de protection des actifs, une société en nom collectif est l'une des dispositions les moins utiles car chaque associé est personnellement responsable de toutes les dettes de la société, y compris les dettes contractées par d'autres associés pour le compte de la société. Tout partenaire unique peut agir au nom des autres partenaires avec ou sans leur connaissance et leur consentement.
Cette caractéristique de responsabilité illimitée contraste avec la responsabilité limitée des propriétaires d'une société. Non seulement un partenaire est responsable des contrats conclus par d'autres partenaires, mais chaque partenaire est également responsable de la négligence des autres partenaires. En outre, chaque partenaire est personnellement responsable du montant total de toute obligation de partenariat.
Partenariat limite
Une société en commandite (LP) est autorisée par la loi de l'État et se compose d'un ou plusieurs associés commandités et d'un ou plusieurs associés commanditaires. La même personne peut être à la fois un associé commandité et un commanditaire, tant qu'il y a au moins deux personnes morales ou entités, telles qu'une société, qui sont des associés dans la société de personnes. Le commandité est responsable de la gestion des affaires de la société et a une responsabilité personnelle illimitée pour toutes les dettes et obligations de la société.
Les commanditaires n'ont aucune responsabilité personnelle pour les dettes et obligations de la société de personnes au-delà de leurs contributions à la société de personnes. En raison de cette protection, les commanditaires ont également peu de contrôle sur la gestion quotidienne du partenariat. Si un commanditaire assume un rôle actif dans la gestion, ce partenaire peut perdre sa protection en responsabilité limitée et être traité comme un commandité. Ce contrôle restreint des activités de société en commandite diminue la valeur des actions de société en commandite.
Fiducies
Une fiducie est un accord entre la personne qui crée la fiducie (appelée colon, fiduciaire ou constituant) et la personne responsable de la gestion des actifs de la fiducie (le fiduciaire). La fiducie prévoit que le constituant transfèrera certains actifs au fiduciaire, qui détiendra et gérera les actifs en fiducie au profit d'une autre personne, appelée bénéficiaire. Une fiducie créée au cours de la vie du constituant est appelée fiducie entre vifs ou fiducie vivante, tandis qu'une fiducie créée au décès du constituant par testament ou fiducie vivante est appelée fiducie testamentaire.
Bien que les fiducies aient été utilisées dans de nombreuses stratégies différentes de protection des actifs, il existe deux types de fiducies de base: révocables et irrévocables. Une fiducie révocable est une fiducie dans laquelle le constituant se réserve le droit de modifier la fiducie par modification ou de dissoudre une partie ou la totalité de la fiducie en la révoquant. Le constituant n'a pas de tels droits avec une fiducie irrévocable. C'est ce manque de contrôle précis qui fait de la confiance irrévocable un puissant outil de protection des actifs. Vous ne pouvez pas être poursuivi pour des actifs que vous ne possédez plus ou que vous ne contrôlez plus.
(Pour plus de détails, voir "Choisissez la confiance parfaite" et "Établir une fiducie vivante révocable.")
Meilleurs véhicules de protection des actifs
Maintenant que vous connaissez les structures de protection des actifs les plus courantes, considérons quels véhicules fonctionnent le mieux pour protéger des types particuliers d'actifs.
Étant donné que les LLC sont des créatures de la législation d'un État, les exigences de dépôt et les protections qu'elles offrent peuvent différer d'un État à l'autre. Mais, pour la plupart, la loi de l'État sépare essentiellement les propriétaires de la LLC et leurs actifs personnels pour la responsabilité découlant des activités de la LLC.
Néanmoins, dans de nombreux États, certains types de professionnels ne peuvent pas se permettre toutes les protections offertes par la LLC. Les professionnels, tels que les médecins, les avocats, les dentistes et les psychiatres, pour n'en nommer que quelques-uns, ne peuvent se dégager de toute responsabilité envers une LLC ou une société pour les réclamations découlant directement de leurs actions ou de leur inaction.
Si l'entité commerciale ne peut pas vous protéger personnellement, envisagez de mettre vos actifs personnels à l'abri dans d'autres entités, comme une société en commandite familiale (FLP), une fiducie ou une LLC. Ensuite, même si vous êtes poursuivi personnellement, au moins certains de vos biens personnels sont protégés au sein d'une ou d'une combinaison de ces entités, décourageant les créanciers de les poursuivre.
Une dernière note pour la pratique professionnelle ou les propriétaires d'entreprise: il vaut toujours la peine de s'incorporer soit avec une société C ou une LLC. Bien que ces entités commerciales ne vous protègent pas contre les réclamations pour faute professionnelle, elles vous mettront à l'abri des obligations financières de la société, sauf si vous garantissez personnellement la dette. Vous pouvez également être protégé contre la plupart des autres réclamations de l'entreprise qui ne sont pas directement liées à vos actions en tant que professionnel, telles que les réclamations d'employés, de fournisseurs, de propriétaires ou de locataires.
Choisir un partenariat général
La réponse est presque toujours un «non» sans équivoque. En tant que co-partenaire, vous êtes responsable de toutes les dettes et actes de partenariat des partenaires indépendamment de votre participation ou de vos connaissances. Faire partie d'un partenariat général augmente considérablement l'exposition de vos actifs personnels aux réclamations découlant de votre relation d'affaires.
The Bottom Line
La création et la mise en œuvre d'un plan complet de protection des actifs impliquent presque tous les aspects de votre entreprise. L'objectif du plan est de protéger vos actifs commerciaux dans le cadre de vos opérations commerciales. La protection de votre entreprise est à la fois autorisée et encouragée, en utilisant des concepts et des entités juridiques honnêtes, le cas échéant. Étendre ces objectifs pour tromper intentionnellement d'autres entreprises ou individus n'est pas une planification de protection des actifs - c'est une fraude.
Envisagez les services d'un professionnel de la protection des actifs, comme un avocat ou un conseiller financier, pour élaborer un plan de protection des actifs qui vous convient le mieux.
Pour une lecture connexe, voir «Construire un mur autour de vos actifs».
