Qu'est-ce qu'un test de résistance bancaire?
Un test de résistance bancaire est une analyse menée dans le cadre de scénarios économiques hypothétiques défavorables, tels qu'une récession profonde ou une crise des marchés financiers, visant à déterminer si une banque dispose de suffisamment de capital pour résister à l'impact de l'évolution économique défavorable. Aux États-Unis, les banques détenant au moins 50 milliards de dollars d'actifs doivent subir des tests de résistance internes menés par leurs propres équipes de gestion des risques ainsi que par la Réserve fédérale.
Les tests de résistance des banques ont été largement mis en place après la crise financière mondiale de 2007-2009, la pire depuis des décennies. La grande récession qui a suivi a laissé de nombreuses banques et institutions financières gravement sous-capitalisées ou a révélé leur vulnérabilité aux krachs de marché et aux ralentissements économiques. Par conséquent, les autorités fédérales et financières ont considérablement élargi les exigences en matière de rapports réglementaires pour se concentrer sur l'adéquation des réserves de capital et les stratégies internes de gestion du capital. Les banques doivent régulièrement déterminer leur solvabilité et la documenter.
Points clés à retenir
- Un test de résistance bancaire est une analyse visant à déterminer si une banque dispose de suffisamment de capital pour résister à une crise économique ou financière, à l'aide d'un scénario simulé par ordinateur.Des tests de résistance bancaire ont été largement mis en place après la crise financière mondiale de 2007-2009. les autorités financières exigent que toutes les banques d'une certaine taille effectuent régulièrement des tests de résistance et communiquent les résultats. Les banques qui échouent à ces tests doivent prendre des mesures pour préserver ou constituer leurs réserves de capital.
Fonctionnement d'un test de résistance bancaire
Pour déterminer la santé financière des banques en situation de crise, les tests de résistance se concentrent sur quelques domaines clés, tels que le risque de crédit, le risque de marché et le risque de liquidité. À l'aide de simulations informatiques, des crises hypothétiques sont créées en utilisant divers critères de la Réserve fédérale et du Fonds monétaire international (FMI). La Banque centrale européenne (BCE) a également des exigences strictes en matière de tests de résistance qui couvrent environ 70% des établissements bancaires de la zone euro. Les tests de résistance gérés par l'entreprise sont effectués sur une base semestrielle et respectent des délais de déclaration stricts.
Tous les tests de résistance incluent un ensemble commun de scénarios, certains pires que d'autres, que les banques doivent expérimenter. Une situation hypothétique pourrait impliquer une catastrophe spécifique dans un endroit spécifique - un ouragan dans les Caraïbes ou une guerre en Afrique du Nord. Ou cela pourrait impliquer tous les événements suivants en même temps: un taux de chômage de 10%, une baisse générale de 15% des stocks et une chute de 30% des prix des maisons.
Des scénarios historiques existent également, basés sur des crises réelles du passé: la Grande Dépression, l'éclatement de la bulle technologique en 1999-2000, l'effondrement des crédits immobiliers à risque en 2007.
Les banques utilisent ensuite les neuf prochains trimestres des prévisions financières pour déterminer si elles disposent de suffisamment de capital pour traverser la crise.
En 2011, les États-Unis ont institué une réglementation obligeant les banques à effectuer une analyse et un examen approfondis du capital (DACR), qui comprend l'exécution de divers scénarios de tests de résistance.
Impact d'un test de résistance des banques
Le principal objectif d'un test de résistance est de voir si une banque a le capital pour se gérer pendant les périodes difficiles. Les banques soumises à des tests de résistance sont tenues de publier leurs résultats. Ces résultats sont ensuite rendus publics pour montrer comment la banque gérerait une crise économique majeure ou une catastrophe financière.
La réglementation oblige les entreprises qui ne réussissent pas les tests de résistance à réduire leurs versements de dividendes et les rachats d'actions afin de préserver ou de constituer leurs réserves de capital. De toute évidence, les banques qui échouent aux tests de résistance semblent mauvaises pour le public. Même des institutions prestigieuses peuvent trébucher: Santander et Deutsche Bank, par exemple, ont échoué plusieurs fois aux tests de résistance.
Parfois, les banques reçoivent un test conditionnel avec succès. Cela signifie qu'une banque a failli faire faillite et risque de pouvoir effectuer de nouvelles distributions à l'avenir. Les banques qui passent sur une base conditionnelle doivent soumettre à nouveau un plan d'action.
