Qu'est-ce que Bâle III?
Bâle III est un accord réglementaire international qui a introduit un ensemble de réformes visant à améliorer la réglementation, la supervision et la gestion des risques dans le secteur bancaire. Le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire a publié la première version de Bâle III fin 2009, accordant aux banques environ trois ans pour répondre à toutes les exigences. En grande partie en réponse à la crise du crédit, les banques sont tenues de maintenir des ratios de levier appropriés et de respecter certaines exigences minimales de fonds propres.
Bâle III
Comprendre Bâle III
Bâle III s'inscrit dans l'effort continu d'amélioration du cadre réglementaire bancaire. Il s'appuie sur les documents Bâle I et Bâle II et vise à améliorer la capacité du secteur bancaire à faire face aux tensions financières, à améliorer la gestion des risques et à renforcer la transparence des banques. L'un des objectifs de Bâle III est de favoriser une plus grande résilience au niveau de chaque banque afin de réduire le risque de chocs à l'échelle du système.
Points clés à retenir
- Bâle III est un accord réglementaire international qui a introduit un ensemble de réformes visant à améliorer la réglementation, la supervision et la gestion des risques dans le secteur bancaire. en grande partie en réponse à la crise du crédit associée à la Grande Récession.
Exigences minimales de capital
Bâle III a introduit des exigences de fonds propres plus strictes par rapport à Bâle I et Bâle II. Le capital réglementaire des banques est divisé en Tier 1 et Tier 2, tandis que le Tier 1 est subdivisé en Common Equity Tier 1 et en Capital Tier 1 supplémentaire. La distinction est importante car les instruments de sécurité inclus dans les fonds propres de catégorie 1 présentent le niveau de subordination le plus élevé. Les fonds propres de base de catégorie 1 comprennent des instruments de capitaux propres assortis de dividendes discrétionnaires et sans échéance, tandis que les fonds propres de catégorie 1 supplémentaires comprennent des titres subordonnés à la plupart des dettes subordonnées, sans échéance et leurs dividendes peuvent être annulés à tout moment. Les fonds propres de catégorie 2 sont constitués de dettes subordonnées non garanties ayant une échéance initiale d'au moins cinq ans.
Bâle III a laissé les directives pour les actifs pondérés en fonction des risques largement inchangées par rapport à Bâle II. Les actifs pondérés en fonction des risques représentent les actifs d'une banque pondérés par les coefficients de risque définis par Bâle III. Plus le risque de crédit d'un actif est élevé, plus sa pondération est élevée. Bâle III utilise les notations de crédit de certains actifs pour établir leurs coefficients de risque.
Par rapport à Bâle II, Bâle III a renforcé les ratios de fonds propres réglementaires, calculés en pourcentage des actifs pondérés en fonction des risques. En particulier, Bâle III a augmenté les fonds propres de base de catégorie 1 de 4% à 4, 5% et les fonds propres de catégorie 1 de 4% à 6%. Le capital réglementaire global est resté inchangé à 8%.
Mesures contracycliques
Bâle III a introduit de nouvelles exigences en matière de fonds propres réglementaires pour les grandes banques afin de se protéger contre les changements cycliques dans leurs bilans. Pendant l'expansion du crédit, les banques doivent mettre de côté des capitaux supplémentaires, tandis que pendant la contraction du crédit, les exigences de capital peuvent être assouplies. Les nouvelles directives ont également introduit la méthode du bucketing, dans laquelle les banques sont regroupées en fonction de leur taille, de leur complexité et de leur importance pour l'économie globale. Les banques systématiquement importantes sont soumises à des exigences de fonds propres plus élevées.
Mesures de levier et de liquidité
En outre, Bâle III a introduit des exigences en matière de levier et de liquidité pour se prémunir contre les emprunts excessifs et garantir que les banques disposent de liquidités suffisantes en cas de crise financière. En particulier, le ratio de levier, calculé en tant que fonds propres de catégorie 1 divisé par le total des actifs en et hors bilan moins les actifs incorporels, a été plafonné à 3%.
