Table des matières
- Qu'est-ce qu'un plan 401 (k)?
- 401 (k) Limites de contribution
- 401 (k) Options d'investissement
- Règles de retrait d'argent
- Règles après la retraite
- Prêts d'un plan 401 (k)
- Limites pour les hauts revenus
Depuis sa création en 1978, le plan 401 (k) est devenu le type de régime de retraite parrainé par l'employeur le plus populaire en Amérique. Des millions de travailleurs dépendent de l'argent qu'ils ont investi dans ces plans pour subvenir à leurs besoins pendant leurs années de retraite, et de nombreux employeurs voient un plan 401 (k) comme un avantage clé de l'emploi. Peu d'autres plans peuvent égaler la flexibilité relative du 401 (k).
Qu'est-ce qu'un plan 401 (k)?
Un plan 401 (k) est un compte d'épargne-retraite qui permet à un employé de détourner une partie de son salaire vers des placements à long terme. L'employeur peut égaler la contribution de l'employé jusqu'à une limite.
Points clés à retenir
- Un 401 (k) est un régime de retraite «qualifié». Cela signifie qu'il est admissible à des avantages fiscaux spéciaux en vertu des directives de l'IRS. Vous pouvez investir une partie de votre salaire, jusqu'à une limite annuelle. Votre employeur peut correspondre ou non à une partie de votre cotisation.L'argent sera investi pour votre retraite, généralement dans votre choix d'une variété de fonds communs de placement.Vous ne pouvez généralement retirer aucun de l'argent sans pénalité fiscale jusqu'à ce que vous '' re 59½.
Un 401 (k) est techniquement un plan de retraite «qualifié», ce qui signifie qu'il est admissible à des avantages fiscaux spéciaux en vertu des directives de l'IRS. Les plans qualifiés sont disponibles en deux versions. Il peut s'agir de régimes à cotisations définies ou à prestations définies, ou de régimes de retraite. Le plan 401 (k) est un plan à cotisations définies.
Cela signifie que le solde disponible dans le compte est déterminé par les contributions versées au plan et la performance des investissements. L'employé doit y contribuer. L'employeur peut choisir de faire correspondre ou non une partie de cette cotisation. Après la retraite, le solde du compte est entièrement entre les mains de l'employé.
En 2019, environ la moitié des employeurs ont contribué à leurs plans, avec une moyenne de près de 3% du salaire. Beaucoup correspondent à 50 cents sur chaque dollar de cotisation de l'employé, jusqu'à une limite. Certains offrent une contribution variable d'année en année comme méthode de participation aux bénéfices.
La variante Roth 401 (k)
Bien que tous les employeurs ne l'offrent pas, le Roth 401 (k) est une option de plus en plus populaire. Cette version du régime oblige l'employé à payer immédiatement de l'impôt sur les cotisations. Après la retraite, l'argent peut être retiré sans autre impôt dû sur les cotisations ou les revenus de placement.
Le maximum sur lequel vous pouvez reporter les impôts dans un plan 401 (k) est de 19 500 $ pour 2020 (19 000 $ pour 2019). Si vous avez 50 ans et plus, vous pouvez ajouter une contribution de rattrapage de 6500 $ (6000 $ pour 2019).
401 (k) Limites de contribution
Le montant maximum de salaire qu'un employé peut reporter à un plan 401 (k), qu'il soit traditionnel ou Roth, est de 19 500 $ pour 2020 (19 000 $ pour 2019). Les employés âgés de 50 ans et plus peuvent faire des contributions de rattrapage supplémentaires pouvant atteindre 6500 $ (6000 $ pour 2019).
La contribution conjointe maximale de l'employeur et de l'employé est de 57000 $ pour 2020 (56000 $ pour 2019), ou 63500 $ pour les 50 ans et plus (62000 $ pour 2019).
401 (k) Options d'investissement
Une entreprise qui offre un plan 401 (k) offre généralement aux employés un choix de plusieurs options d'investissement. Les options sont généralement gérées par un groupe consultatif sur les services financiers tel que The Vanguard Group ou Fidelity Investments.
L'employé peut choisir un ou plusieurs fonds dans lesquels investir. La plupart des options sont des fonds communs de placement et peuvent inclure des fonds indiciels, des fonds à grande et à petite capitalisation, des fonds étrangers, des fonds immobiliers et des fonds obligataires. Ils vont généralement des fonds de croissance agressifs aux fonds de revenu conservateurs.
Règles de retrait d'argent
Les règles de distribution des plans 401 (k) diffèrent de celles qui s'appliquent aux IRA. Dans les deux cas, un retrait anticipé des actifs de l'un ou l'autre des régimes signifiera des impôts sur le revenu et, à quelques exceptions près, une pénalité fiscale de 10% sera prélevée.
Cependant, alors qu'un retrait IRA ne nécessite pas de justification, un événement déclencheur doit être satisfait pour recevoir un paiement d'un plan 401 (k).
Voici les événements déclencheurs habituels:
- L'employé prend sa retraite ou quitte son emploi L'employé décède ou est invalide L'employé atteint l'âge de 59 ans et demi L'employé éprouve des difficultés spécifiques telles que définies dans le plan Le plan est résilié
Règles après la retraite
L'IRS exige que le propriétaire d'un compte 401 (k) commence ce qu'il appelle les distributions minimales requises à 70 ans et demi, sauf si la personne est toujours employée.
Cela diffère des autres types de comptes de retraite. Même si vous êtes employé, vous devez prendre la distribution minimale requise à partir d'un IRA traditionnel, par exemple.
L'argent retiré d'un 401 (k) est généralement imposé comme un revenu ordinaire.
L'option de roulement
De nombreux retraités transfèrent le solde de leurs plans 401 (k) à un IRA traditionnel ou à un IRA Roth. Ce roulement leur permet d'échapper aux choix d'investissement limités qui sont souvent présents dans les comptes 401 (k).
Si votre plan 401 (k) contient des actions de l'employeur, vous pouvez bénéficier de la règle de l'appréciation nette non réalisée (NUA) et bénéficier d'un traitement des gains en capital sur les gains. Cela réduira considérablement votre facture fiscale.
Prêts d'un plan 401 (k)
Si votre employeur le permet, vous pourrez peut-être contracter un prêt dans le cadre de votre plan 401 (k). Si cette option est autorisée, jusqu'à 50% du solde acquis peut être emprunté jusqu'à une limite de 50 000 $. Le prêt doit généralement être remboursé dans les cinq ans. Une période de remboursement plus longue est autorisée pour un achat de maison principale.
Le taux d'intérêt que vous vous payez sera comparable au taux appliqué par les établissements de crédit pour des prêts similaires.
Tout solde impayé sera considéré comme une distribution et sera imposé et pénalisé en conséquence.
Limites pour les hauts revenus
Pour la plupart des gens, les plafonds de cotisation de 401 (k) s sont suffisamment élevés pour permettre des niveaux adéquats de report de revenu. Pour 2020, les employés hautement rémunérés ne peuvent utiliser que les premiers 285 000 $ de revenu lors du calcul des cotisations maximales possibles (280 000 $ pour 2019).
Les employeurs ont la possibilité de fournir des plans non qualifiés tels que des rémunérations différées ou des plans de primes aux dirigeants pour ces employés.
