Quand une cotisation SIMPLE IRA est due dépend du type de cotisation et si l'employeur ou l'employé la fait. Ce qui suit est une ventilation de ce que vous devez savoir.
Comment fonctionnent les IRA simples
Un IRA SIMPLE est un plan parrainé par l'employeur qui offre aux employés un moyen fiscalement avantageux d'épargner pour la retraite. SIMPLE est l'acronyme de «Plan d'incitation à l'épargne pour les employés».
Points clés à retenir
- Lorsque des contributions SIMPLE IRA sont dues, cela dépend de l'employeur ou de l'employé et du type de cotisation. Les employeurs égalent les cotisations des employés ou cotisent en leur nom. Les contributions qui ne sont pas faites en temps opportun peuvent entraîner des frais ou nécessiter le dépôt de une déclaration de revenus modifiée.
Comme son nom l'indique, les IRA SIMPLE sont conçus pour être facilement établis et administrés, en particulier par rapport à d'autres plans parrainés par l'employeur, comme un 401 (k). Les entreprises, y compris les entreprises individuelles, avec moins de 100 employés peuvent en créer un.
Il existe deux façons de verser des cotisations à un IRA SIMPLE: les employeurs peuvent soit égaler les cotisations des employés, soit verser des cotisations en leur nom. Le dépôt de la rémunération différée SIMPLE IRA, l'appariement et les contributions non électives à leur échéance éviteront les pénalités et les déclarations de revenus modifiées.
Quand les cotisations des employés sont dues
Les contributions aux plans SIMPLE IRA qui sont prélevées sur le chèque de paie d'un employé en tant que contribution à la réduction de salaire sont dues dans les 30 jours du mois au cours duquel les paiements différés ont été effectués. Pour les cotisations prélevées sur la paie d'un employé en septembre, par exemple, les cotisations doivent être déposées dans le régime SIMPLE avant le 30 octobre de la même année.
En 2020, la limite de cotisation pour les employés est de 13 500 $ et ceux de 50 ans et plus peuvent apporter une contribution de rattrapage supplémentaire pouvant atteindre 3 000 $.
Si le SIMPLE IRA est mis en place pour quelqu'un qui est travailleur indépendant et qu'il n'y a pas d'autres employés, les cotisations qui sont des réductions de salaire doivent être déposées dans les 30 jours suivant la fin de l'année ou le 30 janvier de l'année suivante.
Quand les cotisations de l'employeur sont dues
Un employeur peut choisir de verser des contributions de contrepartie à l'IRA SIMPLE d'un employé, de 1% à 3% de son salaire, ou des contributions non électives de 2% du salaire de l'employé, peu importe quoi ou si l'employé contribue. Les cotisations versées par l'employeur sont dues à la date d'échéance de production de l'entreprise pour l'année d'imposition - habituellement le 15 avril ou le 15 octobre s'il y a une prolongation.
Département des règles du travail
Cependant, il existe des règles du ministère du Travail (DOL) régissant les plans SIMPLE IRA qui sont différentes des exigences de l'IRS. Selon le DOL, les employeurs doivent verser des cotisations prélevées sur le salaire d'un employé dès qu'ils peuvent raisonnablement le faire, mais au plus tard sept jours ouvrables pour les entreprises de moins de 100 employés.
Cette règle ne s'applique généralement pas aux propriétaires d'entreprise sans employé ou dont le seul employé est leur conjoint.
