Qu'est-ce qu'un bénéficiaire?
Un bénéficiaire est toute personne qui obtient un avantage et / ou profite de quelque chose. Dans le monde financier, un bénéficiaire désigne généralement une personne admissible à recevoir des distributions d'une fiducie, d'un testament ou d'une police d'assurance-vie. Les bénéficiaires sont soit nommés spécifiquement dans ces documents, soit remplissent les conditions qui les rendent éligibles à toute distribution spécifiée.
Points clés à retenir
- Un bénéficiaire est une personne qui reçoit un avantage, qui est généralement un avantage monétaire.Les distributions entraînent généralement des conséquences fiscales et parfois diverses stipulations.Si la distribution prend la forme d'un compte de retraite, de nombreux facteurs doivent être pris en compte, tels que délais et montants de distribution, selon le type de compte.
Bénéficiaire
Comprendre un bénéficiaire
En règle générale, toute personne ou entité peut être nommée bénéficiaire d'une fiducie, d'un testament ou d'une police d'assurance-vie. La personne qui distribue les fonds, ou le bienfaiteur, peut imposer diverses dispositions sur le déboursement des fonds, comme le bénéficiaire atteignant un certain âge ou étant marié. Il peut également y avoir des conséquences fiscales pour le bénéficiaire. Par exemple, bien que le principal de la plupart des polices d'assurance-vie ne soit pas imposé, les intérêts courus peuvent l'être.
Un bénéficiaire de comptes qualifiés
Les régimes de retraite qualifiés, comme un 401 (k) ou IRA, donnent la capacité du titulaire du compte de désigner un bénéficiaire. Lors du décès du titulaire du régime qualifié, un conjoint bénéficiaire peut être en mesure de rouler le produit dans son propre IRA. Si le bénéficiaire n'est pas le conjoint, il existe trois options différentes de distribution.
La première consiste à prendre une distribution forfaitaire, qui rend la totalité du montant imposable au niveau de revenu ordinaire du bénéficiaire. La seconde consiste à établir un IRA hérité et à retirer un montant annuel basé sur l'espérance de vie du bénéficiaire, également connu sous le nom de «IRA stretch». La troisième option consiste à retirer les fonds à tout moment dans les cinq ans suivant la date de décès du titulaire du compte d'origine.
L'option d'extension n'est plus disponible pour un héritage reçu en 2020, en raison de l'adoption de la loi `` Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act '', et donc seules les options de montant forfaitaire et de règle de cinq ans sont disponibles en cours vers l'avant. La loi SECURE stipule qu'un bénéficiaire d'un compte de retraite doit prendre toutes les distributions dans les 10 ans.
Dans le cas où le bénéficiaire est soit une succession soit une fiducie, les règles de distribution sont plus limitées. Tout produit laissé à la succession le soumet également à l'homologation.
Bénéficiaire de l'assurance vie
Le produit de l'assurance-vie est considéré libre d'impôt pour le bénéficiaire et n'est pas déclaré comme revenu brut. Cependant, tout intérêt reçu ou couru est considéré comme imposable et est déclaré comme tout autre intérêt reçu.
Bénéficiaire d'une rente non qualifiée
Les rentes non qualifiées sont considérées comme des véhicules de placement à imposition différée qui permettent aux propriétaires de désigner un bénéficiaire. Au décès du propriétaire, le bénéficiaire peut être redevable de tout impôt sur la prestation de décès. Contrairement à l'assurance-vie, les prestations de décès de rente sont imposées comme un revenu ordinaire sur tout gain supérieur au montant de placement initial. Par exemple, si le titulaire du compte d'origine a acheté une rente pour 100 000 $, puis est décédé alors que la valeur valait 150 000 $, le gain de 50 000 $ est imposé comme revenu ordinaire pour le bénéficiaire.
