La garde des enfants et des personnes à charge est un problème critique et une dépense importante pour de nombreuses familles américaines. Des millions de personnes dépendent des services de garde pour pouvoir travailler, tandis que d'autres sont responsables des parents plus âgés ou des membres handicapés de la famille. Si vous prenez soin d'un enfant ou d'un adulte qui est incapable de prendre soin de lui-même, qui vit dans votre maison pendant au moins huit heures chacun et que vous pouvez réclamer comme personne à charge de votre impôt sur le revenu, vous pourrez peut-être profiter des soins aux personnes à charge comptes de dépenses flexibles (FSA). Ces comptes permettent aux particuliers de payer les frais de garde d'enfants et de personnes à charge admissibles tout en réduisant leur revenu imposable. (Pour une lecture connexe, consultez Donnez un crédit à vos impôts .)
Présentation de Dependent Care FSA
Les FSA de soins aux personnes à charge sont mises en place sur votre lieu de travail. Les participants autorisent leurs employeurs à retenir un montant spécifié sur leurs chèques de paie à chaque période de paie et à déposer l'argent sur un compte. Au lieu d'utiliser l'argent FSA pour payer directement les dépenses, vous payez ces frais de votre poche, puis vous demandez un remboursement.
Une fois que vous avez payé les dépenses admissibles au remboursement de la FSA, vous devrez remplir un formulaire de réclamation fourni par votre employeur et joindre des reçus ou une preuve de paiement avec le formulaire. Les reçus doivent inclure des informations spécifiques pour prouver que le paiement était pour des dépenses admissibles. Plus précisément, le reçu doit mentionner:
- la date des dépenses engagées le montant des dépenses le nom complet, l'adresse et le numéro de sécurité sociale (SSN) ou l'identification fiscale de la personne qui a prodigué les soins
Le principal avantage d'une FSA est que l'argent mis de côté dans le compte est avant impôt, réduisant ainsi le montant de nos revenus soumis à l'impôt. Pour une personne dans la tranche d'imposition fédérale de 28%, cette réduction de revenu signifie une économie de 280 $ en impôt fédéral pour chaque tranche de 1 000 $ dépensée pour des soins aux personnes à charge avec un FSA.
Avantages d'une dépendance FSA Care
L'IRS limite le montant total de l'argent que vous pouvez contribuer à une personne à charge à 5 000 $ par an pour les couples mariés déposant conjointement, les couples non mariés et les célibataires et à 2 500 $ si vous êtes marié et déposez séparément.
L'argent dans votre FSA ne peut être utilisé que pour des dépenses pour:
- Une personne à charge de moins de 13 ans Un conjoint incapable de travailler et de prendre soin de lui-même Un autre adulte à charge qui ne peut pas prendre soin de lui-même et pour lequel vous demandez l'exonération pour personne à charge de vos impôts
Dépenses admissibles au remboursement FSA
Une fois que vous déposez de l'argent dans un FSA, vous pouvez commencer à utiliser ces fonds pour le remboursement de dépenses admissibles. Vous ne pouvez utiliser l'argent que pour des factures qui répondent à la définition de l'IRS de service à charge admissible. Cela signifie que les services doivent être nécessaires pour que vous et / ou votre conjoint puissiez travailler et gagner un revenu. Les dépenses admissibles comprennent:
- Soins physiques Soins à domicile, comme une nounou ou une fille au pair, ou soins en établissement, tels que des services de garde d'enfants ou d'adultes, par des soignants qualifiés Camps de jour d'été Soins avant et après l'école Transport fourni par un soignant Frais de dossier, dépôts, etc. requis pour obtenir des soins, mais uniquement si des soins sont fournis ultérieurement
La publication 503 de l' IRS : les frais de garde d'enfants et de personnes à charge décrit les dépenses qui sont admissibles au remboursement FSA.
Dépenses non éligibles aux dépenses FSA
N'oubliez pas que vous ne pouvez utiliser l'argent de la FSA que pour les dépenses nécessaires à votre travail et / ou à celui de votre conjoint pour travailler et gagner un revenu. Les dépenses qui ne remplissent pas les conditions approuvées par la FSA et qui ne sont donc pas éligibles dans une FSA comprennent:
- Éducation (c.-à-d. Jardin d'enfants, école d'été, tutorat, scolarité) Garde d'enfants par un mineur (moins de 19 ans) frère / sœur ou enfant déclaré comme personne à charge Camps de nuit Programmes et leçons d'enrichissement (musique, cours de sport) Repas pour les parents ne vivant pas avec vous
À considérer
Avant de créer une FSA pour les personnes à charge, vous devez prendre en compte les éléments suivants:
- Les FSA ne sont pas "préfinancés". Avec certaines FSA de soins de santé, l'employeur «fait face» à l'argent et est remboursé par retenue sur le salaire. Avec les FSA pour les personnes à charge, vous payez les dépenses de votre poche, puis recevez un remboursement en fonction du montant que vous avez retenu sur votre salaire pour les dépenses pour les personnes à charge.Avant de créer une FSA pour les personnes à charge, comparez ses avantages fiscaux potentiels avec l'enfant et la personne à charge crédit d'impôt pour soins de santé. Les ASF fonctionnent avec une politique «utilisez-le ou perdez-le», ce qui signifie que vous devez utiliser tout l'argent que vous avez déposé dans le compte pour les dépenses admissibles d'ici la fin de l'année du régime, sinon vous perdrez votre argent. vous devez déclarer vos contributions FSA sur votre déclaration de revenus fédérale.La participation à une FSA de soins aux personnes à charge n'est pas automatique - vous devez vous réinscrire chaque année avant la date limite d'inscription.Vous ne pouvez modifier que le montant que vous choisissez de retenir sur votre chèque de paie pour la FSA dans un délai de 31 jours suivant un "événement admissible", tel qu'un mariage, la naissance ou l'adoption d'un enfant, le décès d'une personne à charge, un divorce ou un changement d'emploi (ou celui de votre conjoint).
Conclusion
L'ouverture et le financement d'une personne à charge FSA peut vous aider à planifier et à payer les soins dont vous avez besoin pour vous aider à travailler et à gagner votre vie. Pensez à étudier un plan offert par votre employeur ou celui de votre conjoint et découvrez combien vous pourriez économiser sur les impôts en profitant de cette option.
