Points clés à retenir
- Si vous êtes un employé et que vous résidez aux États-Unis, vous ne pouvez pas cotiser à votre REER parce que votre revenu ne provient pas d'une source canadienne, mais vous êtes toujours autorisé à conserver votre REER pour permettre à vos investissements de croître sans être assujetti à l'impôt au Canada. Si vous prévoyez de rester aux États-Unis pendant une période prolongée, vous pourriez être admissible à ouvrir un compte de retraite individuel (IRA).
Comprendre les régimes enregistrés d'épargne-retraite
Un REER est un véhicule d'épargne-retraite et d'investissement pour les employés et les travailleurs autonomes au Canada. Les régimes enregistrés d'épargne-retraite ont été créés en 1957 dans le cadre de la Loi de l'impôt sur le revenu du Canada. Ils sont enregistrés auprès du gouvernement canadien et supervisés par l'Agence du revenu du Canada (ARC), qui établit les règles régissant les plafonds de cotisation annuels, le calendrier de cotisation et les actifs autorisés comme investissements.
Comment fonctionnent les REER
En tant que Canadien, vous pouvez placer de l'argent dans un REER avant impôts et il se développe en franchise d'impôt jusqu'au retrait, moment auquel il est imposé au taux marginal. Les REER ont de nombreuses caractéristiques en commun avec les régimes 401 (k) aux États-Unis, mais il existe également quelques différences importantes.
Si je suis un résident légal des États-Unis mais toujours un citoyen canadien?
Bien que vous ne soyez pas admissible à cotiser à votre REER pendant que vous vivez et travaillez aux États-Unis, vous êtes toujours autorisé à conserver votre REER pour permettre à vos investissements de croître sans être assujetti à l'impôt au Canada. En tant que résident américain, vous pouvez choisir de reporter le revenu généré par vos investissements dans votre REER jusqu'à ce qu'il soit retiré en remplissant une déclaration de revenus.
Et si je choisis d'émigrer aux États-Unis?
De plus, si vous avez retiré de l'argent de votre REER dans le cadre du Régime d'accession à la propriété (RAP) ou d'autres régimes, vous devez vous assurer de rembourser ce montant avant de devenir un non-résident. Sinon, ce montant impayé pourrait être imposable l'année de votre émigration.
Que diriez-vous d'un IRA américain traditionnel?
Vous pouvez reporter l'impôt sur les contributions que vous versez à un IRA à partir du revenu gagné aux États-Unis.En 2020, la limite des contributions annuelles à un IRA est de 6000 $, et la limite de contribution supplémentaire de rattrapage pour les personnes âgées de 50 ans et plus est de 1000 $. Les contribuables peuvent déduire des contributions à un IRA traditionnel s'ils remplissent certaines conditions.
