Donner du stock, au lieu d'argent, comme un don peut grandement bénéficier aux deux parties. Vous constaterez que de nombreux organismes de bienfaisance, hôpitaux, écoles et autres organisations à but non lucratif accepteront les actions en cadeau ou en don.
Avantages fiscaux du don d'actions à un organisme de bienfaisance
Si le stock a augmenté de valeur depuis le moment de l'achat, le propriétaire peut éviter de payer l'impôt sur les gains en capital en faisant don du titre à une autre partie. Lorsque le titre est donné à un organisme de bienfaisance, le montant total sera toujours admissible à une déduction fiscale. Puisque la taxation est évitée sur le don d'actions, le donateur pourra faire un don plus important.
Par exemple, supposons que vous cherchiez à faire un don de 1 000 $ à un organisme de bienfaisance. Vous pouvez soit donner de l'argent, soit donner des actions. Supposons que vous ayez acheté des actions pour un prix d'achat initial de 700 $, mais qu'elles valent désormais 1 128, 55 $. Pour simplifier, supposons que l'impôt sur les gains en capital représente 30% de l'appréciation de l'action. La vente des actions au comptant rapporterait environ 1 000 $ après impôt sur les gains en capital (1 128, 55 - (1 128, 55 - 700) * 0, 30).
Dans ce cas, cela ne devrait pas avoir d'importance pour votre résultat net, que vous donniez tout le stock ou que vous donniez de l'argent, car les deux choix vous coûteront 1000 $. Cependant, l'organisme de bienfaisance peut recevoir plus d'avantages d'un don d'actions, car il recevra un cadeau d'une valeur de 1 128, 55 $, au lieu des 1 000 $ en espèces.
Une chose à noter, si vous détenez le stock pendant plus d'un an avant de le donner, vous pouvez déduire la juste valeur marchande du stock donné. Sinon, si elle a été détenue pendant moins d'un an, votre déduction est limitée au prix de revient.
Pendant ce temps, si vous détenez une action qui se négocie moins que ce que vous avez payé, il est généralement préférable de vendre d'abord avant de donner de l'argent à une œuvre de bienfaisance. Cela vous permet de prendre la perte à des fins fiscales.
Conseiller Insight
Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU
Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, Géorgie
L'une des meilleures façons de donner à la charité est de faire appel à des actions très appréciées. Voici comment cela fonctionne:
Contactez l'organisme de bienfaisance auquel vous souhaitez faire un don. Beaucoup auront un compte de courtage avec l'une des plus grandes sociétés de courtage. Ils vous donneront des instructions pour transférer le stock. Assurez-vous que votre société de courtage sait que vous ne voulez pas vendre le stock, mais souhaitez plutôt un «transfert en nature» à l'organisme de bienfaisance. De cette façon, l'organisme de bienfaisance peut vendre le stock et utiliser les fonds à des fins caritatives sans avoir à payer d'impôt sur le gain.
