Un compte de retraite individuel (IRA) doit être créé et tenu au nom d'une seule personne. Cela différencie les IRA des autres véhicules de retraite qui peuvent être détenus conjointement par deux parties. La
Points clés à retenir
- Les comptes de retraite individuels (IRA) doivent uniquement être au nom d'une seule personne, contrairement aux autres véhicules de retraite, qui peuvent souvent être détenus conjointement.Il est intéressant de noter que les propriétaires d'IRA peuvent nommer leurs conjoints comme bénéficiaires de leurs comptes de retraite.Même si un seul conjoint gagne un revenu, les deux conjoints peuvent avoir des IRA distincts dans chacun de leurs noms, en établissant un IRA de conjoint.
Désigner un conjoint comme bénéficiaire
Bien que les propriétaires d'IRA ne puissent pas partager leurs comptes avec les conjoints, ils peuvent, en fait, désigner leurs conjoints ou d'autres personnes comme bénéficiaires de leurs IRA. Certains États exigent que le conjoint fournisse un consentement écrit si le propriétaire de l'IRA souhaite désigner un non-conjoint comme bénéficiaire. Pour cette raison, il est extrêmement important de revoir périodiquement les désignations de bénéficiaires pour déterminer si des mises à jour ou des changements sont nécessaires.
Création d'un IRA de conjoint
Les conjoints peuvent créer des IRA sous leurs propres noms respectifs, même si un seul des conjoints en question génère un revenu. Ils peuvent accomplir cela en s'appuyant sur un véhicule connu sous le nom d'un IRA de conjoint, qui permet à un conjoint qui travaille de contribuer des fonds à un IRA au nom du conjoint qui ne travaille pas. IRA conjoints offrent effectivement aux couples mariés une méthode légale pour contourner les exigences de revenu.
Pour se qualifier pour les IRA conjoints, les couples doivent satisfaire aux mandats suivants:
- Ils doivent produire une déclaration de revenus conjointe pour l'année au cours de laquelle l'IRA du conjoint est créé. Ils doivent démontrer un revenu gagné ou une autre compensation admissible, qui est égal ou supérieur au montant total des contributions collectives versées aux deux IRA.
Le conjoint non salarié doit également être âgé de moins de 72 ans si l'IRA du conjoint est un IRA traditionnel. Ce nombre représente un saut par rapport à la limite d'âge précédente de 70 ans et demi. L'augmentation du nombre est apparue dans le cadre des modifications législatives apportées par la loi de 2019 sur la mise en place de chaque communauté pour l'amélioration de la retraite (SECURE), qui a entraîné des changements radicaux dans le paysage de la planification de la retraite. Il convient de noter qu'il n'y a pas de limite d'âge associée aux Roth IRA.
Tant qu'ils ont un revenu gagné suffisant, un couple peut financer leurs deux IRA aux maximums admissibles pour cette année. En 2020, par exemple, le maximum est de 6 000 $ pour les moins de 50 ans et de 7 000 $ pour les plus de 50 ans. Par conséquent, selon leur âge, un couple peut contribuer jusqu'à 14 000 $ à leurs deux IRA, doublant ainsi leur épargne-retraite pour l'année.
Les conjoints peuvent financer leurs deux IRA à la capacité collective maximale autorisée, si au moins une personne a gagné ce montant de revenu, ou plus, pour l'année.
IRA conjoints exigent que les participants maintiennent une connaissance approfondie des règles relatives aux déductions fiscales pour les contributions traditionnelles IRA, ainsi que les limites de revenu pour l'éligibilité Roth IRA. Cela aidera les particuliers à évaluer l'incidence fiscale des décisions qui tiennent compte de leurs objectifs généraux de planification de la retraite.
Conseiller Insight
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, Californie
Un IRA ne peut pas être détenu conjointement par les conjoints. Il ne peut être détenu qu'au nom d'une seule personne.
Mais une solution de contournement, selon ce que vous essayez d'accomplir, serait de nommer au conjoint du titulaire du compte sa procuration. Une fois déclenchée, une procuration limitée autoriserait le conjoint à effectuer des opérations dans le compte; une procuration complète permettrait également au conjoint d'effectuer des retraits et des transferts à partir du compte. Vous devriez vérifier auprès de la firme de courtage qui est le dépositaire de votre IRA pour voir si elle peut accueillir une procuration; il peut vous obliger à remplir un formulaire d'autorisation propriétaire.
