Qu'est-ce qu'un Trust Charitable Lead Trust
Une fiducie principale de bienfaisance est un type de fiducie irrévocable conçue pour réduire l'obligation fiscale potentielle d'un bénéficiaire lors de l'héritage.
Briser le Trust Charitable Lead
Une fiducie principale de bienfaisance fonctionne en faisant don de paiements de la fiducie à une œuvre de bienfaisance, pour une durée déterminée. Après l'expiration de cette période, le solde de la fiducie est ensuite versé au bénéficiaire. Bien que cela réduise les impôts dus par le bénéficiaire, une fois qu'il hérite du solde restant, cela lui présente également d'autres avantages fiscaux potentiels, comme une déduction d'impôt sur le revenu pour les dons de bienfaisance et des économies sur les impôts sur les successions et les dons. De plus, il met en place un moyen continu pour le bénéficiaire et le bienfaiteur de faire des contributions caritatives, sans avoir à émettre manuellement des paiements mensuels.
Ces formes de fiducie sont généralement constituées au cours du processus de planification successorale, ou lors de la rédaction d'un testament, lorsque les bienfaiteurs souhaitent réduire les charges possibles que les bénéficiaires devraient normalement supporter en recevant leur héritage. Ces fiducies, qui coûtent environ 1 000 $ à mettre en place, peuvent être préparées par tout avocat connaissant bien la planification successorale.
Points clés à retenir
- Une fiducie principale de bienfaisance signifie un type de fiducie irrévocable qui vise à réduire l'assujettissement fiscal potentiel d'un bénéficiaire à l'héritage. Ces structures offrent aux bénéficiaires des avantages fiscaux potentiels, comme une déduction d'impôt sur le revenu pour les dons de bienfaisance et des économies sur les impôts sur les successions et les dons. la fiducie peut également verser un versement mensuel au bénéficiaire.
Qu'est-ce qu'une fiducie résiduelle de bienfaisance
Une fiducie résiduelle de bienfaisance est considérée comme l'opposé d'une fiducie principale de bienfaisance. Au lieu de ne faire que des paiements mensuels à un organisme de bienfaisance, la fiducie peut effectuer des paiements mensuels au bénéficiaire et, dans certains cas, au bienfaiteur également. Ce montant doit être fixé à un minimum de 5% et pas plus de 50% du solde de la fiducie.
Contrairement à certaines fiducies, un bénéficiaire ou un bienfaiteur peut continuer à effectuer des paiements dans la fiducie au fil du temps. Le bienfaiteur peut être admissible à une déduction pour l'établissement de la fiducie. Il peut être financé par divers actifs tels que des espèces, des titres cotés en bourse, des actions éligibles et des biens immobiliers.
Comme la fiducie principale de bienfaisance, la fiducie résiduelle de bienfaisance permet aux bénéficiaires de profiter des dons qu'ils font. La durée maximale autorisée pour ce type de fiducie est de 20 ans, ce qui signifie effectivement qu'après la fin de la période de 20 ans, la fiducie doit verser le solde au bénéficiaire de bienfaisance, qui peut être un organisme de bienfaisance public ou une fondation privée.
Avec une fiducie résiduelle de bienfaisance, ces organismes de bienfaisance et fondations peuvent être modifiés au fil du temps, contrairement à une fiducie principale de bienfaisance, qui doit adhérer aux groupes qui ont été initialement écrits dans la langue de la fiducie lors de sa signature initiale.
