Table des matières
- Tenez compte de vos besoins en matière de revenu
- Planifier la hausse des coûts des soins de santé
- Survivre à votre œuf Nest
- Tenez compte des implications fiscales
- Créer une fiducie
- Choisissez judicieusement les investissements
- Comment laisser votre héritage
- Planification successorale Détails légaux
- The Bottom Line
La décision de laisser un héritage à vos enfants a une incidence sur le montant que vous épargnez, les régimes de retraite que vous choisissez et la façon dont vous prenez les distributions de régimes de retraite admissibles. Cependant, au-delà de votre désir de laisser une richesse à vos enfants (ou non), il y a quelques problèmes financiers personnels essentiels à considérer.
Tenez compte de vos besoins en matière de revenu
Certains retraités donnent par erreur leur épargne-retraite sans tenir compte de leurs propres besoins de revenu. Avant de faire des cadeaux aux autres, il est important d'évaluer combien vous dépensez. Les calculateurs de retraite tels que ceux disponibles sur Dinkytown.net peuvent vous aider à déterminer combien vous devez épargner et combien vous pouvez retirer chaque année une fois à la retraite.
Assurez-vous de tenir compte de l'incidence de l'inflation et des impôts et de maintenir un portefeuille diversifié de placements de croissance et de revenu qui peuvent aider votre portefeuille à suivre le rythme de l'inflation.
Planifier la hausse des coûts des soins de santé
Les plus grands risques pour votre revenu de retraite et l'héritage de vos enfants sont les maladies inattendues et les coûts élevés des soins de santé. Les programmes gouvernementaux sont souvent peu utiles lorsqu'il s'agit de payer des maisons de soins infirmiers et d'autres formes de soins médicaux à long terme. Medicare couvre les séjours en maison de retraite pour une période de temps très limitée et Medicaid exige que vous dépensiez presque tout votre argent avant de payer les soins de longue durée. Vous ne pouvez pas simplement transférer des actifs à des membres de votre famille pour être admissible à Medicaid, car le programme restreint les avantages si les transferts d'actifs ont été effectués plusieurs années avant un séjour dans une maison de soins infirmiers.
Certaines personnes protègent leurs actifs contre les coûts des maladies catastrophiques avec une police d'assurance de soins de longue durée, qui peut être achetée individuellement, par l'intermédiaire d'un agent d'assurance ou par le biais d'un régime collectif avec un employeur. Cependant, ces polices sont très coûteuses et comportent un certain nombre de limitations de couverture, vous devez donc les considérer attentivement.
Survivre à votre œuf Nest
Et si vous survivez à votre caisse de retraite? Lorsque vous avez plus de 90 ans, vos enfants et petits-enfants peuvent célébrer chaque anniversaire avec reconnaissance. Mais si vous avez dépensé votre nid, ils peuvent également payer une partie ou la totalité de vos factures. Avec une espérance de vie plus longue, il est important d'essayer de gérer les retraits des régimes de retraite pour éviter d'épuiser les actifs au cours de votre vie.
Comme solution, vous pourriez acheter une rente immédiate avec une partie de votre argent de retraite pour vous assurer de recevoir un montant garanti pendant au moins aussi longtemps que vous vivez. Certains régimes de retraite et de retraite peuvent vous permettre d'étirer les paiements sur l'espérance de vie unique ou conjointe plutôt que de recevoir le produit sous forme de somme forfaitaire.
Tenez compte des implications fiscales
Sachez également que si vous héritez d'un IRA, vous devrez peut-être respecter certaines règles concernant le moment où vous recevrez des distributions. En vertu de la Loi de 2019 sur la mise en place de chaque communauté pour l'amélioration de la retraite (SECURE), les bénéficiaires non conjoints d'un IRA doivent recevoir la distribution complète de tous les montants détenus dans l'IRA avant la fin de la 10e année civile suivant l'année du décès du propriétaire de l'IRA.
Cette règle élimine ce qui était auparavant appelé «IRA stretch», une tactique de planification financière qui permettait aux bénéficiaires d'étirer leurs distributions minimales requises (RMD) sur leur espérance de vie et d'étendre le statut à imposition différée d'un IRA hérité. Les exceptions à cette règle SECURE Act sont les bénéficiaires désignés comme le conjoint survivant, un enfant du propriétaire de l'IRA qui n'a pas atteint l'âge de la majorité, les personnes handicapées ou malades chroniques et les personnes qui n'ont pas plus de 10 ans de moins que le propriétaire de l'IRA.
Créer une fiducie
Dans certaines situations, il peut être judicieux de créer une fiducie pour contrôler les distributions de la succession au conjoint survivant et aux enfants. Si vous ou votre conjoint avez des enfants issus de relations antérieures et que vous n'avez pas d'entente prénuptiale, les fiducies peuvent s'assurer que des actifs spécifiques sont transmis aux enfants désignés.
Les enfants aisés peuvent préférer que vous gardiez chaque centime de votre œuf de nid plutôt que de le distribuer au cours de votre vie. Discutez avec eux du transfert de votre succession.
Choisissez judicieusement les investissements
Ceux qui ont de très grandes propriétés peuvent s'attendre à ce que leurs enfants transmettent leurs biens hérités à leurs petits-enfants. Un portefeuille conçu pour durer plusieurs générations devrait croître, préserver le capital et générer des revenus avec des investissements tels que des actions de croissance et de revenu et un portefeuille d'obligations échelonnées. Les héritiers qui souhaitent qu'une succession dure plusieurs générations ne devraient retirer que des revenus et éviter de plonger dans le capital.
Estimez le montant de l'héritage que vous laisserez à vos enfants en tenant compte de l'inflation ainsi que des années de croissance des investissements.
Comment laisser votre héritage
Une fois que vous avez considéré toutes vos options, il existe plusieurs méthodes pour transmettre des fonds à vos proches.
Actifs cadeaux
Offrir des biens est une façon de permettre à vos proches d'utiliser votre argent de votre vivant. Les cadeaux admissibles à l'exclusion annuelle de la taxe sur les cadeaux - souvent appelés «cadeaux d'exclusion annuelle» - sont totalement exonérés d'impôt et ne nécessitent pas de produire une déclaration de revenus des cadeaux.
Une exclusion annuelle distincte s'applique à chaque personne à qui vous faites un cadeau. À partir de 2020, l'exclusion annuelle est de 15 000 $. Bien que les bénéficiaires de cadeaux ne reçoivent pas de majoration des coûts, tout gain en capital sera imposé au taux applicable, qui peut être inférieur au vôtre.
Certaines personnes font des cadeaux aux enfants ou aux petits-enfants à l'aide de comptes de garde établis en vertu de la loi sur les transferts uniformes aux mineurs (UTMA) ou de la loi sur les dons uniformes aux mineurs (UGMA). Cependant, selon le revenu gagné d'un bénéficiaire et son statut d'étudiant, les revenus du compte peuvent être imposés au taux d'imposition du donateur plutôt qu'au taux de l'enfant. D'autres ouvrent simplement un compte conjoint avec l'enfant mineur ou achètent des obligations d'épargne au nom d'un enfant.
Les legs faits à des organismes de bienfaisance ne sont soumis à aucune limitation et sont déductibles du revenu ordinaire.
Créer une fiducie
Les fiducies protègent les intérêts de vos enfants et leurs actifs évitent l'homologation (ce qui préserve la confidentialité). Vous pouvez nommer une société - telle que celle qui vous a aidé à bâtir la fiducie - ou une autre personne compétente et de confiance en tant que fiduciaire pour gérer les actifs et contrôler les distributions de la fiducie.
Une fiducie irrévocable est considérée comme un cadeau, vous ne pouvez donc pas la contrôler ou la reprendre. Avec une fiducie de vie révocable, cependant, vous possédez et contrôlez les actifs de votre vivant, puis ils sont transférés aux bénéficiaires dans le cadre de votre succession.
Reportez le revenu
Les comptes de retraite tels que les IRA déductibles et les plans 401 (k) reportent les impôts sur les gains en capital, les intérêts ou les dividendes des investissements jusqu'à ce que l'argent soit retiré, lorsqu'il est imposé comme un revenu ordinaire. Si vous prévoyez être dans une tranche d'imposition plus élevée à la retraite que vous ne l'êtes actuellement, un Roth IRA non déductible permet aux revenus de s'accumuler en franchise d'impôt, et il n'y a pas d'impôt sur les retraits.
Assurance-vie ou rentes variables à imposition différée
Avec l'assurance-vie, vos bénéficiaires reçoivent le produit en franchise d'impôt, sans avoir à passer par l'homologation ou à se soucier des fluctuations du marché boursier. Les rentes fixes ou variables vous permettent de participer au marché boursier par le biais de fonds communs de placement ou de placements à revenu fixe et ont également une composante d'assurance-vie. Cependant, ces politiques entraînent souvent des frais et des frais cachés, il est donc important de faire le tour et de les étudier attentivement.
De plus, la SECURE Act a rendu portables les rentes détenues dans un plan 401 (k). Cela signifie que les personnes qui héritent d'une rente faisant partie d'un 401 (k) peuvent transférer la rente dans un autre régime direct de fiduciaire à fiduciaire. Cela élimine la nécessité pour le bénéficiaire de liquider immédiatement la rente, ce qui pourrait entraîner des frais et des frais de rachat.
Planification successorale Détails légaux
Assurez-vous de prendre soin des détails juridiques pour vous assurer que votre plan successoral fonctionnera comme vous le souhaitez. Un avocat successoral ou un planificateur financier spécialisé dans la planification successorale peut être utile pour mieux comprendre ces détails.
Les bénéficiaires
- Examinez les bénéficiaires sur tous les comptes.Les bénéficiaires changeants peuvent nécessiter le consentement de votre conjoint.Inscrivez les bénéficiaires secondaires dans le cas où votre principal bénéficiaire décède avant vous.Vos comptes de retraite passent aux bénéficiaires sans passer par un tribunal des successions, mais si vous laissez un compte de retraite à votre succession, il peut être nécessaire de passer par l'homologation avant de pouvoir distribuer les actifs.
Homologation
- Connaissez les lois d'homologation de votre état. Les comptes de placement sans copropriétaire ou bénéficiaire documenté peuvent devoir passer par l'homologation pour changer de propriétaire, un processus potentiellement long et coûteux.
Testaments
- Rédiger un testament. Mourir sans testament (appelé «intestat mourant») signifie que la loi de l'État détermine la manière dont vos investissements sont répartis entre les membres de votre famille.
The Bottom Line
Les suggestions ci-dessus peuvent ne pas convenir à tout le monde, il est donc important de consulter un avocat ou un conseiller fiscal pour déterminer celle qui vous convient le mieux. L'évaluation des options de distribution de votre œuf de nid vous aidera à assurer que vos souhaits sont respectés tout en maximisant la flexibilité pour vos héritiers.
