Qu'est-ce qu'un régime de retraite d'entreprise?
Un régime de retraite d'entreprise est un avantage qui fournit un revenu à la retraite en fonction de l'ancienneté de l'employé dans l'entreprise et des antécédents salariaux.
Les régimes de retraite des travailleurs américains sont devenus rares en dehors des emplois publics. Selon le Bureau of Labor Statistics, en 2019, le pourcentage de fonctionnaires des États et des administrations locales ayant participé à un plan de retraite au travail était d'environ 84%. Parmi ces travailleurs, environ 78% avaient un véritable régime de retraite et environ 17% avaient un autre type de régime d'épargne-retraite.
Actuellement, le meilleur accès aux régimes de retraite dans le secteur privé passe par de très grandes entreprises; cependant, les pensions en Amérique des entreprises disparaissent rapidement. En 2019, seulement 13% des employés du secteur privé avaient des régimes de retraite; ils sont remplacés par le populaire 401 (k) et d'autres régimes à cotisations définies.
Points clés à retenir
- Les régimes de retraite deviennent de plus en plus rares dans le secteur privé, bien que la plupart des employés de la fonction publique les obtiennent. Un régime de retraite à cotisations définies exige que l'entreprise ou le salarié, ou les deux, contribuent régulièrement à un revenu de retraite, et les paiements dépendent des rendements des investissements.
Comprendre les régimes de retraite d'entreprise
En règle générale, les régimes de retraite ont une période d'acquisition qui oblige les employés à travailler pour l'entreprise pendant un nombre minimum d'années avant de devenir admissibles. L'avantage individuel est basé sur l'ancienneté de l'employé et sur l'historique de salaire de l'entreprise. Dans le passé, les employeurs étaient entièrement responsables de cotiser au régime, mais cela devient de plus en plus rare.
Deux des types de régimes de retraite les plus courants sont le régime à prestations définies et le régime à cotisations définies. Le régime à prestations définies représente une approche traditionnelle des pensions, et le régime à cotisations définies est le modèle qui a été largement adopté ces dernières années.
Le régime de retraite à prestations définies
Dans un régime à prestations définies, l'entreprise s'engage à un montant de paiement spécifique pour la durée de vie de l'employé. La prestation est calculée avant la retraite de l'employé, en utilisant une formule basée sur l'âge, la durée de service et le salaire de l'employé à la retraite. Aux États-Unis, la prestation de retraite maximale autorisée en vertu d'un régime à prestations définies en 2020 est de 230 000 $, contre 225 000 $ en 2019; la prestation maximale est sujette à des ajustements au coût de la vie (COLA) dans les années à venir.
Les régimes à prestations définies peuvent être financés exclusivement par l'employeur ou conjointement par l'employeur et l'employé. Le fonds de pension est financé par un pool de fonds à partir duquel sont effectués des versements périodiques aux retraités. Les versements sont basés sur une formule qui calcule les cotisations nécessaires pour répondre aux prestations définies. La formule tient compte de l'espérance de vie de l'employé, de l'âge normal de la retraite, des modifications possibles des taux d'intérêt et du montant annuel des prestations de retraite.
13%
Le pourcentage d'employés du secteur privé américain qui ont participé à des régimes de retraite en 2019.
Le régime de retraite à cotisations définies
Les régimes à cotisations définies ne garantissent pas un montant fixe de prestations. Les cotisations sont versées sur le compte d'un particulier par l'employeur, l'employé ou les deux. Les cotisations sont investies et les retours sur investissement (ROI) sont crédités sur le compte de l'employé, ou débités en cas de pertes. Aux États-Unis, le régime de retraite à cotisations définies le plus connu est le régime d'épargne d'épargne (TSP), qui est ouvert aux employés fédéraux et aux membres des services armés.
Le versement de ce régime dépend du succès des investissements effectués pour le régime de retraite. À la retraite, le compte du participant fournit les prestations de retraite, généralement au moyen d'une rente, et les paiements varient en fonction de la valeur du compte.
Les régimes à cotisations définies se sont généralisés ces dernières années et constituent désormais la forme dominante de régime de retraite dans le secteur privé dans de nombreux pays. Aux États-Unis, le nombre de régimes à cotisations définies n'a cessé d'augmenter, car les employeurs les trouvent plus abordables que les régimes à prestations définies.
