La plupart des contrats de rente variable (VA) comprennent une composante assurance qui fournit une prestation de décès. La prestation de décès est généralement déclenchée par le décès du rentier, bien qu'il existe des contrats dans lesquels le décès du titulaire du contrat déclenche la prestation. C'est parce que les rentes permettent au propriétaire et au rentier d'être des personnes différentes.
Points clés à retenir
- Les prestations de décès dans une rente variable (VA) peuvent être déclenchées par le décès du rentier ou du titulaire du contrat.Les frais pour une prestation de décès VA font partie de la charge de mortalité et de dépenses (M&E), incluse dans le prospectus VA, et peuvent être jusqu'à 2% de la valeur du contrat. La prestation de décès standard est initialement fixée au montant investi, puis réinitialisée conformément au contrat. Une fois défini, il ne diminue que si le titulaire du contrat prend une distribution.Les avenants de prestations de décès améliorés, qui garantissent une augmentation annuelle de la valeur de rachat de l'AV, peuvent être utilisés pour augmenter la valeur de la prestation de décès pour le bénéficiaire.Avant d'investir dans une variable rente avec les frais de S&E, considérez les coûts supplémentaires et si les avantages sont importants dans votre situation.
Le coût d'une prestation de décès
Les frais pour la prestation de décès standard dans un VA font partie de la charge de mortalité et de dépenses (S&E), qui varie selon le contrat et la classe d'actions ainsi que l'assureur. Les classes d'actions VA, qui incluent B, C et L, sont généralement liées à la durée du calendrier de rachat du contrat. Les frais de S&E pour chaque classe d'actions figurent dans le prospectus VA.
De nombreux AVs d'investissement uniquement n'incluent pas de prestation de décès standard et n'ont pas de frais de S&E. Mais pour un VA qui a des frais de S&E, le coût peut atteindre 2% de la valeur du contrat. Les frais sont facturés chaque année et les assureurs utilisent diverses méthodes pour calculer le moment où les frais sont automatiquement prélevés sur la valeur de rachat VA. Si vous avez une VA d'une valeur de 250 000 $ et des frais de S&E de 1, 25%, par exemple, vous payez essentiellement 3 125 $ par an pour l'assurance. Pour de nombreuses personnes, cela peut être un moyen très coûteux d'acheter un montant limité de prestations de décès (avec un coût qui continue d'augmenter si le solde VA augmente).
Comment fonctionnent les prestations de décès
La prestation de décès standard dans une VA est fixée initialement au montant investi. Selon la VA, la prestation de décès se réinitialise ensuite, soit à la date anniversaire du contrat si la valeur du contrat a augmenté, soit chaque fois que la valeur de rachat du contrat atteint un nouveau sommet. Des investissements supplémentaires dans la rente peuvent également aider à augmenter la prestation de décès. Une fois établie, la prestation de décès ne diminue pas si la valeur du contrat diminue, mais elle diminue si le propriétaire du contrat prend une distribution. L'ajustement peut être une diminution en dollars ou en pourcentage.
De nombreux contrats offrent également un avenant au décès amélioré qui peut être acheté moyennant des frais supplémentaires d'environ 0, 5% à 1, 0% de la valeur du contrat. Les frais supplémentaires sont facturés chaque année. Les prestations de décès améliorées varient, mais de nombreux contrats offrent une augmentation annuelle garantie. Le contrat peut, par exemple, garantir que la prestation de décès augmentera de plus de 5% par an ou reviendra à la valeur contractuelle la plus élevée. Au fil du temps, il n'est pas inhabituel pour un VA de finir par avoir une prestation de décès qui est supérieure à la valeur de rachat réelle du contrat.
Les bénéficiaires de rentes peuvent payer un impôt sur le revenu ou les gains en capital sur les prestations de décès qu'ils reçoivent, mais ces prestations n'ont pas à être soumises à l'homologation.
Stratégies de maximisation
Pour un investisseur conservateur ou quelqu'un avec une espérance de vie raccourcie qui veut laisser l'argent dans l'AV à son conjoint (ou à quelqu'un d'autre) mais qui s'inquiète de faire un investissement qui pourrait perdre de la valeur, la prestation de décès améliorée offre une solution. Étant donné que la valeur de la prestation de décès bonifiée augmente chaque année, le bénéficiaire est assuré de recevoir la plus élevée de la prestation de décès ou de la valeur marchande VA. Il n'y a aucun risque de perte. Cette stratégie permet également à l'investisseur d'allouer les fonds de manière plus agressive, sachant qu'une garantie est en place en cas de décès lors d'une baisse du marché.
Dans une AV existante où la prestation de décès est supérieure à la valeur de rachat, le contrat peut être partiellement racheté. Lors d'un rachat partiel, vous laissez une partie de la valeur de rachat dans le contrat, ce qui permet de préserver une partie de la prestation de décès. Pour que cette stratégie fonctionne, assurez-vous de laisser suffisamment de valeur de rachat dans l'AV pour couvrir les futurs frais de S&E et de contrat. En outre, assurez-vous de vérifier tous les frais de rachat restants avant de faire une distribution, et si le VA est un IRA, assurez-vous de faire un transfert de fiduciaire à fiduciaire.
The Bottom Line
Des rentes variables avec des frais de S&E peuvent être un moyen coûteux d'investir si vous n'avez pas besoin des avantages supplémentaires. Avant de prendre une décision d'investissement, il est important de bien comprendre ce que vous payez et d'évaluer si le coût supplémentaire est logique dans votre situation particulière.
