Qu'est-ce qu'un plan de contribution des employés
Un régime de cotisations des employés est un régime d'épargne parrainé par l'employeur dans lequel les employés choisissent d'épargner une partie de chaque chèque de paie dans un compte de placement. Les régimes de cotisations des employés sont assujettis aux plafonds de cotisation annuels imposés par le gouvernement fédéral, mais ont souvent des avantages fiscaux tels que des impôts différés sur les gains de placement et la possibilité de contribuer au revenu avant impôt. Les employés détiennent toujours 100% des contributions qu'ils apportent. Certaines entreprises égalent les contributions des employés jusqu'à une limite spécifiée, mais l'employé peut ne pas être propriétaire de la totalité de la contribution de contrepartie jusqu'à ce qu'elle soit entièrement acquise après plusieurs années d'emploi continu.
Décomposer le plan de contribution des employés
Aux États-Unis, les plans de cotisation des employés comprennent des plans à cotisations définies tels que le 401 (k), le 403 (b), les plans d'actionnariat salarié (ESOP) et les plans d'intéressement. Les types de plans 401 (k) comprennent: le 401 (k) traditionnel (le plus populaire); port sûr 401 (k); SIMPLE 401 (k) et inscription automatique 401 (k).
Contrairement à un régime à prestations définies, où l'employeur verse à l'employé un montant prédéterminé de prestations pendant la retraite, le versement d'un régime à cotisations définies est basé sur le montant des cotisations de l'employé, si l'employeur correspond à un pourcentage de ces contributions, comment l'employé choisit de investir l'argent dans ce plan et comment ces investissements fonctionnent au fil du temps. Les régimes de cotisations des employés transfèrent le risque d'investissement de l'employeur à l'employé. À ce titre, la valeur d'un régime de cotisations des employés peut augmenter ou diminuer en fonction de la performance des investissements dans celui-ci.
Les régimes de cotisations des employés sont mis en place par les employeurs (promoteurs de régimes) avec l'aide d'administrateurs tiers qui gèrent la tenue des dossiers, fournissent une plate-forme avec des options d'investissement, aident à éduquer les participants aux régimes, supervisent les divulgations et gèrent le vote par procuration, la conformité réglementaire, entre autres. prestations de service.
Investir dans le plan de contribution des employés
Les employés sont entièrement responsables de choisir quoi investir dans leur régime de cotisations des employés. La plupart des régimes offrent une grande variété d'options de placement dans des fonds communs de placement en titres de créance et en actions, couvrant toute la gamme de la diversification, des coûts, du style, de la concentration géographique et de la capitalisation. La plupart des régimes offriront une gamme complète de fonds communs de placement d'actions nationales et internationales, de fonds à date cible, de fonds à revenu fixe et de placements en espèces. La plupart des sélections ont tendance à être relativement prudentes, bien que certains régimes puissent comporter une option de courtage autogéré ou une option d'achat d'actions de la société, qui ont tendance à être plus risqués.
Environ les deux tiers des employés américains qui ont accès à un régime de cotisations des employés n'y contribuent pas. Et ceux qui ne contribuent pas suffisamment pour recevoir leur match d'entreprise complet. Des études montrent également que l'inscription automatique - une stratégie que certains administrateurs de régimes utilisent pour aider les employés à commencer à épargner - n'a que peu de succès pour encourager l'utilisation et l'engagement des régimes. Les employés sont généralement inscrits à un taux inférieur à l'optimum et beaucoup ne modifient pas leur sélection d'investissement par défaut, ce qui tend à être l'option la plus sûre offerte par le plan.
Aux États-Unis, les régimes de cotisations des employés sont soumis aux règles et à la surveillance du Département du travail et de l'Employee Retirement Income Security Act de 1974 (ERISA).
