D'abord est venu l'amour, puis le mariage, puis le dépôt auprès de l'IRS.
Chaque couple devrait déposer conjointement pour obtenir les avantages fiscaux du mariage, non? Faux! De nombreux couples ne se rendent pas compte que le dépôt séparé pourrait améliorer leur situation financière. Dans certains cas, l'amour n'a pas sa place dans votre déclaration de revenus. Voici pourquoi:
Les inconvénients du dépôt séparé
Il y a un certain nombre de raisons pour lesquelles le statut de mariage-dépôt séparé est rarement choisi par les couples. La principale raison est la déchéance d'un certain nombre des principaux crédits d'impôt et déductions dont peuvent bénéficier ceux qui déposent conjointement, tels que:
- Toutes les déductions et crédits de toute nature liés à l'éducation, tels que les crédits American Opportunity et Lifetime Learning Credits, la déduction des intérêts sur les prêts étudiants et les frais de scolarité et la déduction des frais.Seuil de retrait progressif du revenu brut (AGI) de 0 $ à 10 000 $ pour la déductibilité IRA traditionnelle
De plus, en ce qui concerne le dépôt séparé des époux, les deux conjoints doivent choisir la même méthode d'enregistrement des retenues, même si l'un d'eux ferait mieux de faire le choix inverse.
Si un conjoint décide de détailler les déductions, l'autre conjoint doit le faire également, même si leurs déductions détaillées sont inférieures à la déduction standard. Si un conjoint a des déductions détaillées de 20 000 $ et que l'autre n'a que 2 500 $, le deuxième conjoint doit demander 2 500 $ plutôt que la déduction forfaitaire la plus élevée. Le dépôt séparé n'est donc une bonne idée que lorsque les déductions d'un conjoint sont suffisamment importantes pour compenser la perte de déclaration du deuxième conjoint.
Raisons de déposer séparément
Il existe cependant un certain nombre de situations dans lesquelles il est préférable pour un couple de déposer séparément:
Divorce ou séparation
C'est à l'origine que ce statut a été créé. Pour diverses raisons, les couples en instance de divorce ou séparés peuvent ne pas être disposés à déposer leurs impôts conjointement.
Problèmes de responsabilité
Le dépôt séparé peut également être approprié si l'un des conjoints soupçonne l'autre d'évasion fiscale. Dans ce cas, le conjoint innocent doit déposer séparément pour éviter une obligation fiscale potentielle pour l'autre conjoint. Ce statut peut également être élu par un conjoint si l'autre refuse de déposer.
Différentes échelles de rémunération ou de retenues
Vous protéger contre un résultat négatif n'est pas la seule raison de déposer séparément. Aujourd'hui, même le couple le plus marié peut se démarquer en choisissant cette voie.
Le premier cas concerne les couples sans enfant, dans lesquels un conjoint a un revenu considérablement plus élevé et l'autre conjoint a d'importantes déductions détaillées potentielles.
Exemple: Considérons une situation dans laquelle un conjoint est un médecin gagnant 200 000 $ par an, tandis que l'autre est un enseignant gagnant 45 000 $. Le conjoint enseignant subit une intervention chirurgicale au cours de l'année et paie 12 000 $ en frais médicaux non remboursés. La règle de l'IRS pour la déduction des frais médicaux non remboursés dicte que seules les dépenses supérieures à 10% de l'AGI du déclarant peuvent compter comme une déduction détaillée divers.
- Si le couple dépose conjointement, seules les dépenses supérieures à 24 500 $ (245 000 $ x 10%) seront déductibles. Par conséquent, aucun des frais médicaux de l'enseignant n'a pu être déduit parce qu'ils totalisent moins de 24500 $, mais si le couple déposait séparément, le coût dépasserait facilement le seuil de l'enseignant pour les déductions médicales, qui serait de 4500 $, selon l'AGI de l'enseignant. Cela laisserait une déduction admissible de 7 500 $ au conjoint enseignant à réclamer à l'annexe A du 1040.
Même si, dans une année normale, il serait plus logique que ce couple dépose conjointement, dans l'année de la dépense, le dépôt séparé pourrait avoir du sens.
The Bottom Line
De nombreux facteurs entrent en jeu pour déterminer s'il vaut mieux déposer séparément ou conjointement. Lorsqu'un couple n'est pas sûr du statut de déclaration à choisir, il est logique de calculer la déclaration de revenus dans les deux sens pour déterminer celle qui donnera le remboursement le plus élevé ou la facture fiscale la plus faible.
En général, les couples sans personne à charge ni frais d'études peuvent bénéficier d'un dépôt séparé si l'un a un revenu élevé et l'autre des déductions importantes. Généralement, d'autres cas où cela est approprié sont liés au divorce, à la séparation ou à l'exonération de responsabilité pour fraude ou évasion fiscale. Si vous ne savez pas si cette stratégie vous convient, consultez votre conseiller fiscal. Il est toujours bon de vérifier s'il manque des déductions fiscales.
