Table des matières
- Gains
- le revenu
- Autres variations
Les gains et les revenus sont souvent utilisés de manière interchangeable et sont donc considérés comme synonymes les uns des autres - et ils le sont souvent. Cependant, il existe différents types ou classifications de gains et de revenus qui ont chacun des significations légèrement différentes.
Points clés à retenir
- Les gains et les revenus se réfèrent tous deux à la ligne de fond d'une entreprise: le montant des bénéfices restant après le paiement de toutes les dépenses. Le revenu peut être désigné comme brut vs "net", ou par source (revenus d'intérêts vs revenus d'exploitation). Les revenus peuvent également être segmenté en résultat par action (BPA), bénéfices non répartis ou EBITDA (résultat avant intérêts, impôts, dépréciation et amortissement).
Gains
Les gains se réfèrent généralement au revenu net après impôt, parfois appelé résultat net ou bénéfices d'une entreprise. Le bénéfice est le principal déterminant du prix de l'action d'une entreprise, car le bénéfice et les circonstances qui s'y rapportent peuvent indiquer si l'entreprise sera rentable et prospère à long terme.
Le bénéfice est peut-être le chiffre le plus important et le plus étudié dans les états financiers d'une entreprise. Il montre la rentabilité par rapport aux estimations des analystes, aux performances historiques de l'entreprise et par rapport à ses concurrents et à ses pairs de l'industrie.
Le bénéfice est le profit qu'une entreprise a réalisé pendant une période de temps, généralement un trimestre ou un exercice. Le résultat est indiqué comme résultat net dans le compte de résultat. Lorsque les investisseurs se réfèrent aux bénéfices d'une entreprise, ils se réfèrent généralement au revenu net ou au bénéfice de la période. De même, le revenu est considéré comme synonyme de revenu net ou de profit.
Bénéfice par action
Le bénéfice par action (BPA) est un ratio couramment cité utilisé pour montrer la rentabilité de la société par action et est calculé en divisant le bénéfice total de la société par le nombre d'actions en circulation.
Ratio cours / bénéfice
Il est également couramment utilisé dans les mesures d'évaluation relative telles que le ratio cours / bénéfice (P / E). Le ratio cours / bénéfice, calculé en divisant le cours de l'action par le bénéfice par action, est principalement utilisé pour trouver les valeurs relatives des bénéfices des sociétés du même secteur. Une entreprise avec un ratio P / E élevé par rapport à ses pairs de l'industrie peut être considérée comme surévaluée. De même, une entreprise avec un prix bas par rapport aux bénéfices qu'elle génère peut être sous-évaluée.
Rendement des gains
Le rendement des bénéfices - le bénéfice par action pour la période de 12 mois la plus récente divisé par le prix du marché actuel par action - est une autre façon de mesurer le bénéfice, et n'est en fait que l'inverse du ratio P / E.
le revenu
Le revenu net et les bénéfices sont souvent appelés le résultat net d'une entreprise, car c'est le profit qui reste après que chaque coût a été déduit et, par conséquent, se situe au bas du compte de résultat.
Inversement, les revenus se situent en haut du compte de résultat et ne doivent pas être confondus avec les revenus ou le revenu net. Les revenus sont le montant total des revenus gagnés au cours d'une période précédant la souscription des dépenses. En conséquence, les revenus sont souvent appelés la ligne supérieure.
Revenu net
Le bénéfice net est le bénéfice d'une entreprise après déduction de toutes les dépenses du total des revenus. Les dépenses typiques peuvent inclure les intérêts sur les prêts, les frais généraux appelés frais de vente, généraux et administratifs, les impôts sur les bénéfices, l'amortissement et les frais d'exploitation tels que les salaires, le loyer et les services publics.
Le bénéfice et le revenu net peuvent comprendre un revenu qui n'est pas un résultat direct de la vente de biens et de services, ce qui peut comprendre le produit de la vente d'un actif ou d'une division, et les gains d'intérêt sur les investissements.
Revenu brut
Le revenu brut d'une entreprise est peut-être la mesure la plus simple de la rentabilité de l'entreprise. Bien que la mesure du revenu brut comprenne le coût direct de la production ou de la fourniture de biens et de services, elle ne comprend pas les autres coûts liés aux activités de vente, à l'administration, aux taxes et aux autres coûts liés à l'exploitation de l'entreprise dans son ensemble.
Le revenu brut est un poste qui est parfois inclus dans le compte de résultat d'une entreprise mais n'est pas obligatoire. Il est calculé comme le revenu brut moins le coût des marchandises vendues (COGS).
Autres types de revenus et de gains
Des bénéfices non répartis
Les bénéfices non répartis sont le total cumulé du bénéfice ou du revenu net qu'une entreprise a mis de côté ou économisé pour une utilisation future. Les bénéfices non répartis sont une mesure financière importante car ils montrent aux investisseurs combien d'argent est disponible pour financer les rachats d'actions, les dividendes, le remboursement de la dette ou l'investissement dans l'entreprise par l'achat d'immobilisations. Les bénéfices non répartis sont répertoriés dans la section capitaux propres du bilan.
Revenu d'investissement
Revenu d'investissement peut être une source de revenus pour les entreprises comme pour les investisseurs individuels. Le compte de résultat d'une entreprise peut avoir un poste qui indique les revenus ou les pertes d'investissement, c'est-à-dire que l'entreprise déclare la partie du revenu net obtenue grâce aux investissements. Ces investissements peuvent inclure des obligations ou des titres du Trésor.
