Qu'est-ce qu'une option contextuelle?
Une option contextuelle est une option de rente ou de pension conjointe et de survivant, généralement limitée aux couples mariés, qui est déclenchée si le conjoint du rentier ou du participant au régime de retraite décède avant le participant au régime. L'option contextuelle augmente ensuite la rente du participant au régime après le décès du conjoint.
L'augmentation du montant de la pension est rendue possible par le fait que le régime de retraite n'a plus à fournir de pension au conjoint après le décès du participant.
Points clés à retenir
- Une option de pop-up est une clause d'un régime de pension ou d'une rente de conjoint ou de survivant qui augmente les paiements du pensionné du conjoint si le participant à la pension ou le rentier décède avant leur conjoint. Les options de pop-up ont un coût supplémentaire, généralement sous la forme d'un défaut de paiement inférieur les prestations de retraite de leur vivant. Des fonds complémentaires sont mis à disposition du fait que le participant ou le rentier n'a plus besoin du paiement de prestations conjointes.
Fonctionnement des options contextuelles
Cette option pop-up est intéressante pour les retraités mariés qui dépendent du revenu de pension, mais cette option a un coût qui lui est attaché. Toutes choses étant égales par ailleurs, un participant qui opte pour l'option pop-up recevra une pension plus faible qu'un participant qui ne choisit pas l'option pop-up. Étant donné que le conjoint du participant recevrait ce montant de pension inférieur si le participant décède en premier, il convient de tenir dûment compte de l'état de santé relatif du participant et du conjoint, en plus d'une analyse coûts-avantages sur le fond. de l'option pop-up elle-même peut être nécessaire.
Par exemple, en 2018, dans le système de retraite des employés de NYC (NYCERS), les employés pouvaient choisir l'option pop-up. La prestation du retraité «passera» à l'allocation de retraite maximale de 20 000 $ dans le cas où le conjoint ou le bénéficiaire décède prématurément. Tous les paiements cesseront alors au décès du retraité. Si un retraité de NYCERS choisit cette méthode, il ou elle ne peut pas changer elle ou son bénéficiaire après que l'option soit appliquée.
Option contextuelle et aperçu des régimes de retraite
Les régimes de retraite sont des véhicules financiers complexes qui présentent une gamme de fonctionnalités, y compris des options contextuelles. En reculant légèrement, tous les régimes de retraite exigent que les employeurs contribuent à un fonds de réserve mis de côté pour les avantages sociaux futurs de leurs employés. Des régimes de retraite existent pour les entreprises, les organismes de services publics comme le régime de retraite du Chicago Police and Fire Department ou le California State Teachers 'Retirement System (CalSTRS), et des gouvernements comme le Norwegian Sovereign Wealth Fund. (En 2018, ce fonds était passé à 131 milliards de dollars d'actifs sous gestion.)
Le pool de fonds de la pension est investi au nom de l'employé et les revenus de ces investissements génèrent un revenu pour les employés à la retraite. Certains régimes de retraite comportent une composante d'investissement volontaire, en plus des cotisations requises de l'employeur. Certains employeurs peuvent également choisir de faire correspondre une partie des cotisations annuelles du travailleur, jusqu'à un pourcentage ou un montant spécifique. Le régime de retraite à prestations définies est une structure courante dans laquelle les avantages sociaux sont calculés à l'aide d'une formule qui tient compte de plusieurs facteurs, tels que la durée de l'emploi et l'historique des salaires.
