Les actifs pondérés en fonction des risques sont le dénominateur dans le calcul pour déterminer le ratio de solvabilité en vertu des dispositions de la règle finale de Bâle III. Le ratio de solvabilité, appelé ratio de capital fondé sur le risque, est calculé en divisant le capital réglementaire par les actifs pondérés en fonction des risques. Le ratio de solvabilité détermine le montant minimum des actions ordinaires que les banques doivent maintenir dans leur bilan.
Les actifs pondérés en fonction des risques sont les actifs ou les expositions hors bilan d'une institution financière pondérés en fonction du risque de l'actif. Bâle III a augmenté le montant des actions ordinaires que les banques doivent détenir. Par exemple, selon Bâle III, les banques sont tenues de détenir 4, 5% des actions ordinaires des actifs pondérés en fonction des risques, avec un tampon supplémentaire de 1, 5%. Le pourcentage des actions ordinaires a augmenté par rapport à Bâle II, qui ne demandait que 2%.
Bâle III est une mesure réglementaire globale adoptée à la suite de la crise du crédit de 2008 qui vise à améliorer la gestion des risques pour les institutions financières. Bâle III a modifié la manière dont les actifs pondérés sont calculés. En vertu de Bâle III, la dette et les titres du gouvernement américain ont une pondération de risque de 0%, tandis que les hypothèques résidentielles non garanties par le gouvernement américain sont pondérées de 35 à 200% en fonction d'une échelle mobile d'évaluation des risques. Sous Bâle II, les hypothèques résidentielles avaient une pondération de risque uniforme de 100% ou 50%.
Bâle III a augmenté la pondération des risques pour certaines activités de négociation bancaire en particulier, en particulier la négociation de swaps. Certains soutiennent que Bâle III a imposé une réglementation indue aux banques pour ces activités commerciales et aurait réduit leur rentabilité. Bâle III encourage la négociation de swaps sur des bourses centralisées afin de réduire le risque de défaillance des contreparties, souvent cité comme une cause majeure de la crise financière de 2008. En réponse, de nombreuses banques ont sévèrement réduit leurs activités de négociation ou vendu leurs pupitres de négociation à des institutions financières non bancaires.
