Stratégies de sécurité sociale
La majorité des personnes percevant des prestations de sécurité sociale paient de l'impôt sur le revenu sur certains de ces revenus. En effet, depuis 1983, les paiements de la sécurité sociale sont soumis à une imposition supérieure à certains seuils de revenu. Aucun ajustement en fonction de l'inflation n'ayant été apporté à ces valeurs de référence depuis 1983, elles sont désormais dépassées par la plupart des contribuables qui reçoivent des prestations de sécurité sociale et ont également d'autres sources de revenus.
Un certain nombre de stratégies, avant et après votre retraite, peuvent limiter le montant de l'impôt que vous payez sur les prestations de sécurité sociale. Il s'agit notamment de planifier soigneusement quand - et dans quel ordre - vous retirez de l'argent des comptes de retraite à l'abri de l'impôt. La réduction de votre revenu imposable pendant les années au cours desquelles vous bénéficiez de la sécurité sociale peut également avoir d'autres avantages, tels que la réduction de vos primes d'assurance-maladie, qui varient en fonction du revenu.
Points clés à retenir
- Jusqu'à 50% des prestations de sécurité sociale sont imposables pour les personnes ayant un revenu combiné d'au moins 25000 $, ou un couple produisant conjointement avec un revenu combiné d'au moins 32000 $.Jusqu'à 85% des prestations de sécurité sociale sont imposables pour les personnes avec une combinaison un revenu d'au moins 34000 $, ou un couple déposant conjointement avec un revenu combiné d'au moins 44000 $.Les retraités qui reçoivent très peu d'autres revenus, que ce soit des paiements de régimes de retraite ou d'autres revenus, ne paieront probablement pas d'impôt sur leurs prestations de sécurité sociale.
Combien de vos revenus de sécurité sociale sont imposables
Aucun contribuable, quel que soit son revenu, n'a imposé toutes ses prestations de sécurité sociale. Voici comment l'IRS calcule le montant imposable.
Le calcul commence par votre revenu brut ajusté provenant de sources autres que la sécurité sociale. Ce revenu peut comprendre le salaire, les gains d'un travailleur indépendant, les intérêts, les dividendes, les distributions minimales requises des comptes de retraite admissibles et d'autres revenus imposables qui doivent être déclarés dans vos déclarations de revenus. Ensuite, tout intérêt exonéré d'impôt est ajouté. Enfin, (seulement) la moitié de vos prestations de sécurité sociale sont ajoutées à ces autres revenus pour arriver au chiffre de revenu combiné qui déterminera combien de vos prestations sont imposables.
Un barème de taux est ensuite appliqué à ce chiffre de revenu pour arriver à la taxe, le cas échéant, que vous devez payer. Le taux qui s'applique à vous dépend de votre statut de dépôt et de votre revenu.
Taux d'imposition individuels
Les prestations seront imposables si vous produisez une déclaration de revenus fédérale en tant que «particulier» et que votre revenu combiné de toutes les sources est le suivant:
- Entre 25000 $ et 34000 $: Vous devrez peut-être payer de l'impôt sur le revenu jusqu'à 50% de vos prestations. Plus de 34000 $: Jusqu'à 85% de vos prestations peuvent être imposables.
Taux d'imposition des mariés
Pour les couples qui produisent une déclaration conjointe, vos prestations seront imposables si vous et votre conjoint avez un revenu combiné comme suit:
- Entre 32 000 $ et 44 000 $: Vous devrez peut-être payer de l'impôt sur le revenu jusqu'à concurrence de 50% de vos prestations. Plus de 44 000 $: Jusqu'à 85% de vos prestations peuvent être imposables.
Si vous êtes marié et produisez une déclaration de revenus distincte, les taxes sur vos prestations seront calculées aux taux indiqués ci-dessus pour les particuliers.
Payer l'impôt sur la sécurité sociale
Vous recevrez un relevé des prestations de sécurité sociale (formulaire SSA-1099) en janvier de chaque année, détaillant le montant des prestations que vous avez reçues au cours de l'année d'imposition précédente. Vous pouvez l'utiliser pour déterminer si vous devez de l'impôt fédéral sur le revenu sur vos prestations. Si vous devez des impôts sur vos prestations de sécurité sociale, vous pouvez effectuer des paiements d'impôts trimestriels estimés à l'IRS ou choisir de retenir les impôts fédéraux sur vos paiements avant de les recevoir.
Taxe d'État éventuelle sur la sécurité sociale
Il y a 13 États dans lesquels vos prestations de sécurité sociale peuvent également être imposables au niveau de l'État, au moins pour certains bénéficiaires. Si vous vivez dans l'un de ces États (Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nouveau-Mexique, Dakota du Nord, Rhode Island, Utah, Vermont et Virginie-Occidentale), consultez l'agence fiscale d'État compétente. Comme pour l'impôt fédéral, la manière dont ces agences imposent la sécurité sociale varie en fonction du revenu et d'autres critères.
Puis-je travailler tout en collectant la sécurité sociale?
Quand la sécurité sociale n'est pas imposable
Il est peu probable que vous perceviez un impôt sur les prestations de sécurité sociale si vous avez peu ou pas de revenus supplémentaires provenant de distributions de régimes de retraite ou d'autres revenus. La prestation moyenne versée en novembre 2019 était d'environ 1359 $ par mois, soit 16308 $ par année. Comme le montre le tableau ci-dessus, les prestations ne sont imposables que lorsque le revenu global dépasse 25 000 $ pour les retraités seuls ou 32 000 $ pour les couples qui produisent des déclarations de revenus conjointes.
1 359 $
La prestation mensuelle moyenne de sécurité sociale en novembre 2019; le total annuel est de 16 308 $.
Éviter l'impôt sur les prestations
Le moyen le plus simple de garder vos prestations de sécurité sociale exemptes d'impôt sur le revenu est de maintenir votre revenu combiné total si bas qu'il tombe sous les seuils de paiement de l'impôt. Cependant, la plupart des retraités ne sont pas en mesure de vivre de la prestation mensuelle moyenne assez maigre sans la compléter par des investissements ou d'autres sources.
Pour la plupart des gens, un objectif réaliste est donc de limiter le montant des impôts payés sur les prestations de sécurité sociale. Cela peut être accompli grâce à un certain nombre de solutions créatives concernant les comptes de retraite dans lesquels vous placez votre épargne et l'ordre dans lequel vous puisez ces actifs pour le revenu. Voici un aperçu de certaines de ces solutions:
Recevez un revenu imposable avant la retraite
Un moyen prometteur de minimiser votre revenu imposable lors de la souscription à la sécurité sociale est de maximiser, ou du moins d'augmenter, votre revenu imposable au cours des années précédant le début des prestations.
Un moyen de premier plan consiste à retirer des fonds tôt - ou «faire des distributions», dans le jargon de la retraite - de vos comptes de retraite à l'abri de l'impôt, tels que les IRA et 401 (k) s. N'oubliez pas que vous pouvez effectuer des distributions sans pénalité après 59 ans et demi. Cela signifie que vous évitez d'être trompé pour avoir effectué ces retraits trop tôt, mais vous devez quand même payer de l'impôt sur le montant que vous retirez.
Étant donné que tous les retraits sont imposables, ils doivent bien sûr être soigneusement planifiés avec les autres impôts que vous devrez payer sur le revenu de l'année. L'objectif est de payer moins d'impôts en effectuant plus de retraits pendant cette période de pré-sécurité sociale que vous ne le feriez après avoir commencé à toucher des prestations. Cela nécessite de prendre en compte le montant total des prélèvements fiscaux sur les retraits, les prestations de sécurité sociale et toute autre source.
Gardez également à l'esprit qu'à 72 ans, vous devez prendre des distributions minimales de ces comptes, vous devez donc planifier les fonds pour ces retraits obligatoires. L'âge des distributions minimales requises a été relevé de 70½ à 72 ans par la loi SECURE de 2019.
Cette stratégie peut vous aider à faire plus qu'optimiser le traitement fiscal des prélèvements sur ces comptes. En fournissant un revenu anticipé pour la retraite, il peut également vous permettre de retarder le début des prestations de sécurité sociale. Et cela augmente la taille des paiements.
Gardez un certain revenu de retraite dans les comptes Roth
Les contributions versées à un Roth IRA ou 401 (k) sont en dollars après impôt, ce qui signifie qu'elles ne sont pas soumises à l'impôt lorsque les fonds sont retirés. Au lieu de prendre des distributions imposables d'un IRA traditionnel ou d'autres régimes de retraite qualifiés, prendre des distributions d'un Roth IRA peut fournir un revenu supplémentaire sans affecter le calcul du revenu combiné. Cela, à son tour, signifie qu'ils n'augmenteront aucun impôt que vous êtes tenu de payer sur vos prestations de sécurité sociale.
Cet avantage fait qu'il est sage, bien avant la retraite, d'envisager une combinaison de comptes de retraite réguliers et Roth. Une telle combinaison vous permettra une plus grande flexibilité pour gérer les retraits de chaque compte afin de minimiser les impôts que vous devrez sur vos prestations de sécurité sociale. Un effet similaire peut être obtenu en se retirant des comptes d'épargne ou du marché monétaire conventionnels au lieu des comptes à l'abri de l'impôt.
Acheter un contrat de rente
Un contrat de rente de longévité qualifié (QLAC) est une rente différée financée par un investissement d'un plan de retraite qualifié ou IRA. Les QLAC offrent des paiements mensuels garantis jusqu'à la mort et sont protégés des replis boursiers. Tant que la rente est conforme aux exigences de l'Internal Revenue Service (IRS), elle est exemptée des règles de distribution minimales requises jusqu'à ce que les versements commencent après la date de début de rente spécifiée.
En limitant les distributions, et donc le revenu imposable, pendant la retraite, les QLAC peuvent aider à minimiser la ponction fiscale prélevée sur vos prestations de sécurité sociale. Selon les règles actuelles, une personne peut dépenser 25% ou 135 000 $ (selon le montant le moins élevé) de son compte d'épargne-retraite ou IRA pour acheter un QLAC via une prime unique. Plus une personne vit longtemps, plus un QLAC paie plus longtemps.
Le revenu du QLAC peut être différé jusqu'à l'âge de 85 ans. Les QLAC permettent à un conjoint ou à quelqu'un d'autre d'être un rentier conjoint, ce qui signifie que les deux personnes nommées sont couvertes, quelle que soit leur durée de vie (avec certaines conditions).
Malgré l'attrait des QLAC pour limiter le revenu imposable, ils ne devraient pas être achetés simplement pour aider à minimiser les impôts sur les prestations de sécurité sociale, ou même en général. Les rentes de retraite ont à la fois des avantages et des inconvénients qui doivent être soigneusement pesés, de préférence avec l'aide d'un conseiller en retraite, avant de choisir ce véhicule pour vous aider à générer un revenu après la fin de votre vie professionnelle.
