Le ratio de liquidité d'une entreprise est une mesure de sa capacité à rembourser toutes ses dettes avec ses actifs courants. Les entreprises peuvent augmenter leurs ratios de liquidité de différentes manières, notamment en utilisant des comptes de balayage, en réduisant les frais généraux et en remboursant les passifs. Cependant, si vous cherchez à le faire, il est important de noter qu'un ratio de liquidité très élevé n'est pas nécessairement une bonne chose.
Comprendre les ratios de liquidité
Une entreprise peut calculer son ratio de liquidité en prenant la différence entre les passifs et les réserves conditionnelles et en utilisant ce chiffre pour diviser son actif total. Ce ratio peut être une mesure précieuse pour les analystes de marché et les investisseurs potentiels pour aider à déterminer si une entreprise est stable et financièrement en bonne santé pour rembourser les dettes et les dettes en cours qu'elle a contractées.
Un faible ratio de liquidité pourrait indiquer que l'entreprise souffre de difficultés financières. Cependant, un ratio de liquidité très élevé peut indiquer que la société est trop concentrée sur la liquidité au détriment d'une utilisation efficace du capital pour croître et développer ses activités.
Deux ratios de liquidité couramment examinés sont le ratio actuel et le ratio rapide. Le ratio actuel examine le pourcentage des actifs actuellement disponibles qu'une entreprise détient pour faire face à ses passifs, et elle fournit une bonne indication de la capacité d'une entreprise à couvrir ses passifs à court terme. C'est une mesure de l'encaisse qu'une entreprise doit régler ses dépenses et ses obligations à court terme.
Un autre ratio de liquidité populaire est le ratio rapide. Cet outil affine le ratio actuel en mesurant le montant des actifs les plus liquides dont dispose une entreprise pour couvrir ses passifs. Le ratio rapide exclut les stocks et certains autres actifs courants du calcul et est une mesure plus prudente que le ratio actuel.
Amélioration des ratios de liquidité
Une façon d'améliorer rapidement le ratio de liquidité d'une entreprise consiste à utiliser des comptes de transfert qui transfèrent des fonds vers des comptes à taux d'intérêt plus élevé lorsqu'ils ne sont pas nécessaires, et à des comptes facilement accessibles si nécessaire. Le règlement des dettes améliore également rapidement le ratio de liquidité, tout en réduisant les frais généraux à court terme tels que le loyer, la main-d'œuvre et le marketing.
Les autres moyens d'améliorer le ratio de liquidité d'une entreprise comprennent l'utilisation d'un financement à long terme plutôt que d'un financement à court terme pour acquérir des stocks ou financer des projets. La suppression de la dette à court terme du bilan permet à une entreprise d'économiser de la liquidité à court terme et de mieux l'utiliser.
Pour améliorer le ratio de liquidité d'une entreprise à long terme, il est également utile de se pencher sur les débiteurs et les créditeurs. Assurez-vous de facturer les clients le plus rapidement possible et de payer à temps. En ce qui concerne les comptes créditeurs, vous voudrez vous assurer du contraire: des cycles de rémunération plus longs sont plus avantageux pour une entreprise qui essaie d'améliorer son ratio de liquidité. Vous pouvez souvent négocier des délais de paiement plus longs avec certains fournisseurs.
