L'IRS estime que 60% des contribuables utilisent des préparateurs rémunérés. Si vous vous adressez régulièrement à un conseiller fiscal pour préparer votre déclaration - ou si vous venez de décider que vous souhaitez travailler avec l'un d'entre eux - voici quelques conseils pour trouver la bonne personne pour votre situation.
Points clés à retenir
- Il existe plusieurs types de préparateurs de déclarations de revenus payés, mais tous doivent avoir un numéro d'identification actuel de l'IRS.Plus le niveau d'informations d'identification d'un préparateur est élevé, plus ils sont susceptibles de facturer.Certains types de préparateurs peuvent également vous représenter devant l'IRS. si vous êtes audité.
Types de déclaration de revenus
Vous pouvez demander à n'importe qui - votre oncle, votre voisin ou votre meilleur ami - de préparer votre déclaration de revenus. Mais si vous payez pour ce service, la personne doit être enregistrée auprès de l'IRS et avoir un numéro d'identification fiscale (PTIN) de préparateur actuel, qui est un numéro IRS délivré chaque année aux préparateurs éligibles.
Les préparateurs rémunérés admissibles entrent dans différentes catégories, selon leur formation, leur certification par des organisations professionnelles et leurs exigences en matière de formation continue.
- Avocats. Ces professionnels sont autorisés par les États ou les barreaux d'État à pratiquer le droit et sont soumis à des exigences de formation continue et à un code d'éthique. CPA. Les comptables publics certifiés sont des professionnels qui ont réussi l'examen uniforme de CPA et ont été agréés par les conseils de comptabilité de l'État; ils ont également des exigences de formation continue. Agents inscrits. Ce sont des personnes qui ont réussi un examen spécial d'inscription en trois parties démontrant leur compétence en fiscalité fédérale et qui ont obtenu un permis de l'IRS. Eux aussi ont des exigences de formation continue. Participants au programme de la saison de classement annuelle. Ces personnes ne sont pas des avocats, des CPA ou des agents inscrits, mais ont suivi un programme IRS et obtenu une formation continue. Tout autre préparateur possédant un PTIN. Il s'agit de personnes qui estiment avoir suffisamment de connaissances pour préparer des déclarations et ont payé les frais pour obtenir un PTIN. Ils ne sont soumis à aucun contrôle par un État, un conseil professionnel ou l'IRS.
L'IRS a un annuaire en ligne des préparateurs avec PTIN. Il comprend les avocats, les CPA, les agents inscrits et les participants au programme de la saison de déclaration annuelle, mais pas les préparateurs qui ont simplement un PTIN mais pas d'autres informations d'identification. Vous pouvez rechercher un préparateur par informations d'identification, code postal et distance par rapport à vous.
(Il existe également des agents de régimes de retraite inscrits et des actuaires inscrits qui préparent des PTIN. Ces experts ne font généralement pas de déclarations de revenus des consommateurs, bien qu'ils soient inclus dans le répertoire IRS.)
Les préparateurs de vitrines, tels que H&R Block ou Liberty Tax, emploient souvent un éventail de fiscalistes, principalement des agents inscrits, des CPA et des avocats. Si vous en visitez un, vous serez probablement affecté à une personne dont les compétences correspondent à la complexité de votre retour.
Que paierez-vous?
Plus la personne qui prépare votre déclaration est accréditée, plus vous pouvez vous attendre à payer. En règle générale, vous paierez les honoraires les plus élevés aux avocats, suivis des CPA et des agents inscrits. Les frais les plus bas sont facturés par les participants au programme de la saison de dépôt annuelle et les préparateurs sans désignation spéciale.
Les frais varient considérablement à travers le pays, selon le type de préparateur et la nature de votre retour (par exemple, si vous dirigez une entreprise individuelle nécessitant une annexe C, si vous avez des transactions d'investissement complexes ou si vous êtes propriétaire d'un grand nombre d'immeubles locatifs).
La plupart des préparateurs facturent des frais fixes par retour. Par exemple, le taux moyen en vigueur pour un formulaire 1040 avec une annexe A (pour détailler les déductions personnelles) est d'environ 350 $; la moyenne nationale pour préparer une déclaration de base sans détailler les déductions est inférieure.
Qui est le meilleur pour quoi?
Le coût n'est qu'un facteur dans le choix d'un préparateur. Selon votre situation, certaines autres considérations peuvent être importantes. Cela comprend si vous souhaitez préparer pour vous représenter si l'IRS soulève des questions concernant votre retour. Voici quelques directives générales pour chaque type de préparateur.
- Avocats. Il est préférable d'utiliser ce type de professionnel pour les questions fiscales de pointe pouvant nécessiter un litige. Le recours à un avocat est également conseillé en cas de problèmes pouvant impliquer une activité criminelle, car la divulgation par un client à un avocat est généralement privilégiée. CPA. Ces professionnels sont formés pour traiter des questions fiscales complexes ou des problèmes spéciaux, tels que les déclarations en souffrance. Ils peuvent représenter les clients à tous les niveaux d'interaction avec l'IRS, y compris les audits et les appels au sein de l'IRS. Cependant, il n'y a qu'un privilège limité entre un CPA et un client pour les taxes fédérales; le privilège ne couvre pas les questions divulguées pour la préparation de la déclaration de revenus. Si un CPA soupçonne qu'il peut y avoir des problèmes criminels, il peut faire appel à un avocat pour une divulgation supplémentaire. Agents inscrits. Ces professionnels peuvent gérer la plupart des questions fiscales. Ils ont des droits de représentation illimités devant l'IRS et peuvent représenter des clients lors d'audits et d'appels IRS. Eux aussi ont un privilège limité en matière fiscale fédérale. Participants au programme de la saison annuelle. Ils peuvent préparer votre déclaration de revenus mais ont des droits très limités à pratiquer devant l'IRS; ils ne peuvent représenter un client que dans les interactions avec les agents IRS et les représentants du service client. Tout autre préparateur possédant un PTIN. Ces personnes peuvent être un choix approprié pour les déclarations simples qui n'impliquent aucun problème fiscal complexe. Un client peut leur donner le pouvoir de discuter des éléments de la déclaration avec l'IRS, mais ce type de préparateur ne peut pas représenter un contribuable dans les audits et les appels de l'IRS.
Évitez tout préparateur qui prévoit de vous facturer en fonction de la taille de votre remboursement d'impôt.
Drapeaux rouges à surveiller
Une fois que vous avez décidé du type de préparateur à utiliser, assurez-vous de vous éloigner de toute personne sans scrupules ou susceptible de vous créer des problèmes. (Si l'IRS soupçonne que les actions d'un préparateur sont louches, les retours de leurs clients peuvent être soumis à un examen spécial.) Quelques informations sur les comportements suspects:
- Vous facturer sur la base du montant d'un remboursement d'impôt. Cela viole le code d'éthique auquel les préparateurs doivent adhérer. Offrir de rembourser les chèques pour vous. Les préparateurs sont passibles de sanctions pour cela et le simple fait de faire une offre pour gérer les chèques de remboursement est un drapeau rouge. Préparer les retours sans vous demander de documentation. Il est évidemment illégal de signer un retour sans voir de documents. Garantir les remboursements, ou du moins aucune obligation fiscale, sans référence à votre situation réelle.
Quelques conseils finaux
Pour tirer le meilleur parti du temps de votre préparateur - et réduire votre facture au minimum - assurez-vous de rassembler toutes les informations dont vous avez besoin et de dresser une liste de vos questions avant de vous rencontrer.
Si vous avez travaillé avec un préparateur et que votre déclaration est prête à être soumise, assurez-vous que le PTIN du préparateur et d'autres informations y figurent et que vous en recevez une copie pour vos fichiers.
