Le coût des soins de santé est écrasant de nos jours. Même avec une assurance, les particuliers et les familles peuvent se retrouver à dépenser des sommes importantes en frais médicaux. Une famille moyenne de quatre personnes paiera probablement 24 671 $ en dépenses de santé en 2015, soit 27% de plus qu'en 2011. En revanche, les augmentations de salaire sur la même période n'ont même pas atteint la moitié de ce niveau.
Les comptes de dépenses flexibles (FSA), qui sont offerts via votre lieu de travail ou d'entreprise, aident à compenser le prix élevé des soins de santé en donnant aux consommateurs la possibilité de payer certains frais médicaux avec des dollars avant impôts. Cela signifie que vous recevez une remise d'environ 30% sur vos frais de santé autorisés, en fonction de votre tranche d'imposition.
Dépenser pour économiser
Par exemple, une famille gagnant 50 000 $ et contribuant 1 500 $ à un FSA économisera 459, 75 $ sur les frais de santé. S'ils devaient plafonner leurs contributions à 2 550 $, les économies passeraient à 766, 25 $. Ils peuvent également contribuer jusqu'à 5 000 $ pour les frais de garde des personnes à charge tels que les garderies, les gardiennes d'enfants et les soins aux personnes âgées à charge, économisant jusqu'à 1 532, 50 $ supplémentaires (s'ils ont contribué au maximum). Pour plus de détails sur ces dépenses, consultez Avantages d'un compte de dépenses flexible pour les personnes à charge .
Et vous avez également réduit votre facture fiscale. Disons que vous avez gagné 1 000 $ sur votre dernier chèque de paie et que votre employeur déduit 50 $ pour votre cotisation FSA. Cela signifie que vous avez en fait gagné 950 $ - et votre employeur calcule et retient ensuite vos impôts en fonction de ce montant. Si vous êtes dans la tranche d'imposition de 28%, par exemple, vous avez payé environ 15 $ de moins en taxes sur ce seul chèque de paie. Pas mal, non?
Comment ça fonctionne
Vous pouvez vous inscrire à un FSA pendant la période d'inscription ouverte de votre entreprise, normalement en novembre ou décembre. C'est aussi simple que de fournir des informations de base et de décider combien vous voulez contribuer pour l'année. Les cotisations sont déduites de chaque chèque de paie. Parce que les déductions proviennent de dollars avant impôt, l'argent est déduit de votre salaire brut.
Il y a cependant certaines conditions.
- Tout d'abord, étant donné qu'ils sont offerts sur votre lieu de travail, vous ne pouvez évidemment pas obtenir un FSA à moins que votre employeur n'en fournisse un.Les travailleurs indépendants ne sont pas éligibles.Une fois que vous choisissez un certain montant de cotisation pour l'année, vous ne pouvez pas le changer Il y a un montant maximum que vous pouvez cotiser chaque année. En 2015, la limite est de 2 550 $. Vous ne pouvez utiliser l'argent que sur des articles approuvés. L'IRS les expose dans sa publication 502. D'une manière générale, si votre médecin vous prescrit un test, des médicaments ou du matériel médical, vous pouvez probablement le payer à partir des fonds de la FSA. Vous pouvez également payer des rendez-vous chez le dentiste, des chiropraticiens, des lunettes et des lentilles de contact, des prothèses auditives, des traitements de toxicomanie, des modifications à votre voiture ou à la maison si vous ou un proche avez un handicap, des services d'ambulance et des livres et magazines imprimés en braille. Vous pouvez même payer certains frais de transport liés aux soins de santé et à la formation et aux soins d'un chien-guide.Vous ne pouvez pas payer les primes d'assurance maladie ou être remboursé pour les médicaments en vente libre, ainsi que d'autres limitations de coûts. Donc, avant de faire un achat médical important, assurez-vous qu'il est permis d'utiliser les fonds de la FSA.
Ne sous-financez pas votre compte
Les FSA sont un type de plan «à utiliser ou à perdre». Vous avez à peu près un an pour utiliser la somme totale que vous avez cotisée pour le régime ou il devient l'argent de votre employeur. Mais tout n'est pas perdu. Il existe deux exceptions: l'IRS permet désormais aux employeurs de reporter jusqu'à 500 $ sur l'année suivante; les employeurs peuvent également offrir aux employés un délai de grâce pouvant aller jusqu'à 2 mois et demi pour utiliser l'argent restant. Gardez à l'esprit, cependant, qu'une entreprise n'a pas à offrir l'une de ces options, et elle n'est pas autorisée à offrir les deux. Alors, vérifiez à l'avance les règles particulières de votre employeur concernant les fonds excédentaires.
En raison de la règle «utilisez-le ou perdez-le», vous pourriez être tenté d'être super-conservateur quant au montant de votre contribution. Mais Kevin Haney de ASK Benefit Solutions dit de penser différemment. «Une personne qui choisit de contribuer 1 000 $ réduirait sa facture fiscale de 376 $. Si cette personne laisse 20% de sa contribution non dépensée, elle épargnera tout de même 176 $. »Autrement dit, vous devrez surestimer de beaucoup pour ne pas sortir en tête, même si vous n'utilisez pas la totalité de votre montant. Et il y a toujours moyen de dépenser l'argent: faites le plein de paires de lentilles de contact de rechange. Offrez-vous des lunettes de soleil de qualité avec une protection complète contre les UVA / UVB.
Utilisez votre FSA comme prêt
Haney conseille également de planifier des procédures électives au début de l'année, si vous souhaitez utiliser les fonds de la FSA pour les payer. Puisque vous n'avez pas encore versé l'argent dans le fonds, vous prenez essentiellement un prêt de votre employeur.
«Les employeurs doivent financer immédiatement toute dépense admissible, peu importe quand elle survient au cours de l'année du régime. Les employés peuvent planifier les procédures médicales prévues au tout début de l'année du plan (travaux dentaires majeurs, appareils orthodontiques, traitements de l'infertilité, etc.). Ils ont ensuite 52 semaines pour rembourser le prêt en utilisant des dollars avant impôts. »
Il poursuit: «Les employés bénéficient d'un taux d'intérêt supérieur à zéro pour cent car ils remboursent le prêt avec de l'argent avant impôt plutôt qu'après impôt. Une personne payant 5% d'impôt sur le revenu de l'État, 7, 65% de FICA et 25% d'impôt fédéral sur le revenu devrait gagner 1 603 $ de revenu brut afin d'avoir 1 000 $ en dollars après impôt. Cela équivaut à un taux d'intérêt de moins 60%. »
Et si je quitte?
Si vous quittez votre entreprise, essayez d'utiliser vos fonds FSA avant de partir car vous n'avez pas à rembourser à l'entreprise la différence entre ce que vous avez dépensé et ce que vous avez payé, explique Erik O. Klumpp, CFP®, fondateur et président de Chessie Advisors, LLC. «Si un employé se fait rembourser sa cotisation maximale au début de l'année et finit par déménager et quitter son employeur, il obtient essentiellement un rabais énorme sur ses services de santé remboursés. Si l'employé découvre soudainement qu'il quittera son employeur, il doit utiliser autant de compte FSA que possible avant de partir. »
"Lorsque les employés perdent l'argent excédentaire dans leurs comptes à la fin de l'année, cet argent reste avec l'employeur", ajoute-t-il. "Cet argent perdu couvre également les employés qui ont été remboursés, mais qui quittent l'employeur avant de verser la cotisation annuelle complète.."
FSA ou HSA?
Un FSA est similaire à un compte d'épargne santé (HSA). Les deux régimes vous permettent de cotiser avant impôt, ont des plafonds de cotisation annuels et ne peuvent être utilisés que pour des dépenses liées à la santé approuvées. Mais un HSA n'a pas de règle "utilisez-le ou perdez-le", vous n'avez pas besoin d'être employé par quelqu'un pour en obtenir un, et les limites de cotisation sont plus élevées - 3350 $ ou 6650 $ pour une famille en 2015.
Cependant, vous ne pouvez avoir qu'un HSA en combinaison avec un plan de santé à franchise élevée, qui pourrait ou non être le choix d'assurance que vous préférez. Pour en savoir plus sur les avantages et les inconvénients de chaque compte, consultez Comparaison des comptes d'épargne santé et des comptes de dépenses flexibles .
The Bottom Line
Parce que des comptes comme ceux-ci sont plus compliqués que les comptes de chèques ou d'épargne de base, certains consommateurs peuvent hésiter à contribuer à un FSA. Mais, en ne participant pas, ils perdent environ 30% de réduction sur les frais de santé et une réduction de leur impôt sur le revenu. (Pour plus de détails, voir les FSA de la santé augmentent vos économies personnelles .) C'est une proposition gagnant-gagnant, tout autour.
