L'IRS sait qu'il a un gros problème: un écart fiscal de 450 milliards de dollars, qui est l'écart entre ce que le gouvernement pense qu'il devrait collecter et ce qu'il recueille réellement. Certains tricheurs ne déclarent pas leurs revenus tandis que d'autres prennent sciemment des radiations auxquelles ils n'ont pas droit. Par exemple, le gouvernement verse des milliards de dollars annuellement en crédits d'impôt sur le revenu gagné remboursables à la suite de réclamations frauduleuses. De toute évidence, les menaces de sanctions civiles et pénales ne suffisent pas à dissuader certaines personnes de tricher, de sorte que l'IRS emploie un certain nombre de moyens pour retrouver ces personnes.
Analyse de données informatiques
L'IRS utilise un système de traitement des déclarations de renseignements (IRP) pour faire correspondre les informations envoyées par les employeurs et d'autres tiers à l'IRS avec ce qui est déclaré par les particuliers dans leurs déclarations de revenus. L'appariement est basé sur les déclarations de renseignements soumises à l'IRS sur les W-2 (déclaration des salaires), 1099 (déclaration des intérêts, dividendes, opérations sur titres et rémunération des non-employés) et l'annexe K-1 (déclaration des revenus et dépenses des sociétés de personnes, sociétés S, fiducies et successions). Les ordinateurs IRS trouvent ensuite les personnes qui ont reçu ces informations déclarées pour s'assurer qu'elles ont été déclarées dans leurs déclarations de revenus. De toute évidence, certaines omissions ou erreurs commises par des particuliers sont de simples erreurs; certains, cependant, résultent de tentatives de fraude fiscale.
Les ordinateurs IRS utilisent également des filtres pour rechercher et arrêter les faux remboursements du crédit d'impôt sur le revenu gagné (EITC). L'IRS a été en mesure de sélectionner 217 000 déclarations réclamant frauduleusement 500 millions de dollars en crédits d'impôt sur le revenu pour 2013, selon un rapport de l'inspecteur général du Trésor pour la fiscalité . Le rapport poursuit en disant que l'IRS utilise «des approches à multiples facettes pour arrêter les réclamations remboursables frauduleuses de l'EITC».
Les ordinateurs IRS sont devenus plus sophistiqués que la simple correspondance et le filtrage des informations des contribuables. On pense que l'IRS peut suivre des informations telles que les dossiers médicaux, les transactions par carte de crédit et d'autres informations électroniques et qu'il utilise ces données supplémentaires pour trouver des astuces fiscales. Sans surprise, l'IRS ne partage pas beaucoup d'informations sur cette activité avec le public, à part le fait que cela se fait.
Votre empreinte sur les réseaux sociaux
Les agents de l'IRS utilisent probablement les médias sociaux pour trouver des astuces fiscales. (Encore une fois, l'agence dispose de peu d'informations sur cette activité.) Les publications sur Facebook, Twitter, Instagram et d'autres sites peuvent révéler des modes de vie qui ne correspondent pas au montant des revenus déclaré dans les déclarations de revenus ou aux déductions demandées. Par exemple, une déduction demandée pour un voyage d'affaires peut être un mensonge lorsqu'une personne révèle sur les réseaux sociaux que le voyage était des vacances en famille.
Bien sûr, sans plus de divulgation de l'IRS, comment et quand les médias sociaux sont utilisés est en grande partie une conjecture. Cependant, il est probable que les médias sociaux ne soient pas le déclencheur de l'audit (l'IRS continue de s'appuyer sur la correspondance informatique et d'autres moyens traditionnels pour cibler les individus pour les audits), mais les médias sociaux peuvent être utiles à l'IRS une fois que des écarts sont identifiés pour trouver des astuces fiscales et les menteurs. (Voir aussi Comment fonctionnent les audits IRS? )
L'étendue de l'espionnage IRS n'est pas connue.
- L'agence recherche-t-elle des e-mails privés? Gardez à l'esprit qu'en vertu de la Loi sur la protection des renseignements personnels sur les communications électroniques, un organisme fédéral chargé de l'application des lois peut consulter sans mandat les courriels stockés sur un serveur tiers qui sont là depuis plus de 180 jours tant qu'ils sont pertinents pour une enquête; les e-mails sont considérés comme abandonnés. L'IRS recherche-t-il des publications non publiques sur les réseaux sociaux? Une personne peut être obligée de révéler des messages même si cela peut être incriminant.
Dénonciateurs
Un employé mécontent ou un ancien conjoint peut informer l'IRS des revenus qui ne sont pas signalés ou d'autres actions fiscales erronées qui pourraient conduire l'IRS à récupérer les impôts. Certains dénonciateurs le font pour se venger, d'autres parce qu'ils croient qu'ils font la bonne chose, tandis que d'autres le font pour l'argent. L'IRS verse jusqu'à 30% de la récupération du gouvernement pour certains dénonciations:
- Attribution obligatoire: 15% à 30% du montant perçu par le gouvernement à la suite du pourboire de l'informateur. Les taxes, intérêts et pénalités en litige doivent dépasser 2 millions de dollars. (Si une personne est informée, son revenu brut pour une année en question doit être supérieur à 200 000 $.) L'informateur peut en appeler d'une sentence devant la Cour de l'impôt. Allocation discrétionnaire: jusqu'à 15% jusqu'à 10 millions de dollars. Cette récompense, qui peut être accordée si les conditions de la récompense obligatoire ne sont pas remplies, est discrétionnaire et l'action de l'IRS (ou le refus d'une récompense) ne peut être portée en appel.
Au cours de l'exercice financier du gouvernement se terminant le 30 septembre 2012, le gouvernement a payé 128 dénonciateurs. En savoir plus sur la dénonciation par l'IRS. (Et voir Comment signaler une fraude fiscale .)
The Bottom Line
Chaque année, l'IRS publie des fraudes fiscales de grande envergure dans l'espoir que cela dissuade les autres de faire de même. (Teresa Giudice, qui est apparue dans The Real Housewives of New Jersey, a commencé à purger une peine de 15 mois de prison en janvier 2015 pour fraude fiscale.) Le fait que les coupes budgétaires pour le personnel de l'IRS entraîneront probablement moins d'audits de personnes ne signifie pas ce sera plus facile pour les tricheurs parce que les ordinateurs IRS et les dénonciateurs font toujours leur truc. (Pour en savoir plus, lisez Five Famous Tax Cheats .)
