C'est généralement une bonne idée d'aider vos enfants à devenir autonomes financièrement dès le début de leur vie, mais une personne mineure ne peut pas ouvrir un compte de courtage de son propre chef.
Il est possible pour une personne mineure d'avoir un compte de courtage avec son propre nom attaché, cependant, si un parent ou un tuteur est impliqué dans le compte. Il existe plusieurs façons différentes de procéder.
Depuis le début de 2019, les amis et la famille peuvent contribuer jusqu'à 15000 $ par enfant chaque année, sans conséquences de la taxe sur les cadeaux (30000 $ pour les couples mariés) au compte UGMA / UTMA d'un enfant.
Ouverture d'un compte Guardian
Un parent ou le tuteur d'un enfant mineur peut ouvrir ce qu'on appelle un compte tuteur pour l'enfant. Il s'agit essentiellement d'un compte au nom de la société mère, avec le titre juridique des actifs du compte, ainsi que tous les gains en capital et les impôts à payer produits à partir du compte appartenant à la société mère. Dans cette situation, le parent a la propriété et le contrôle total du compte de courtage et a attaché le nom de l'enfant au compte sans aucun statut légal.
Points clés à retenir
- Un compte de garde permet aux adultes d'ouvrir un compte pour un mineur avec de nombreuses options pour investir les fonds.Les comptes de garde peuvent être ouverts dans de nombreuses institutions financières - banques, maisons de courtage d'investissement et coopératives de crédit, par exemple.Vous ne pouvez pas ouvrir un compte IRA dans le nom d'un enfant, cependant, un enfant peut ouvrir le sien lorsqu'il commence à gagner un revenu imposable.Les familles peuvent ouvrir un compte de garde pour épargner pour le collège via de nombreuses institutions financières, certaines qui n'offrent même pas de solde minimum à ouvrir.
Ouverture d'un compte de dépôt
Un autre moyen pour un enfant d'avoir un compte de courtage en son nom consiste à utiliser ce qu'on appelle un compte de garde. Dans ce type de compte, l'enfant est propriétaire des actifs contenus dans le compte, mais le parent a le contrôle des décisions d'investissement et des retraits éventuels.
Cependant, il est important de noter qu'avec ce type de compte, les retraits ou les impôts sur les gains en capital sont imposés au nom de l'enfant et non au nom du parent. Bien sûr, cela peut être un avantage sur le compte tuteur (dans lequel les impôts tombent sous le nom du parent, à leur taux marginal d'imposition), car les enfants paient souvent peu ou pas d'impôts en raison de leurs revenus annuels généralement faibles.
Les soldes minimaux des comptes de dépôt et les taux d'intérêt varient selon l'entreprise. N'importe qui peut contribuer au compte de dépôt. Une fois que le mineur atteint l'âge adulte, la propriété du compte est transférée du dépositaire au mineur. Cependant, une fois que le mineur atteint l'âge adulte, le mineur peut décider quand et comment utiliser l'argent.
Ouverture d'un compte IRA
Si un enfant a déjà gagné un revenu annuel et a déjà déposé ses impôts, alors il serait admissible à ouvrir un compte IRA avec l'aide de ses parents. Mais ce n'est que dans les cas où un enfant a déjà réclamé un revenu gagné depuis au moins un an, car les comptes IRA exigent que le propriétaire du compte ait gagné un revenu.
Exemple de compte de dépôt
Il existe deux types de comptes de garde: les comptes de la Loi uniforme sur les transferts aux mineurs (UTMA) et les comptes de la Loi uniforme sur les dons aux mineurs (UGMA). Ceux-ci sont similaires, mais la différence entre eux réside dans le type d'actifs que l'on peut y contribuer.
Un compte UGMA peut inclure des espèces, des actions, des fonds communs de placement ou des polices d'assurance. Un compte UTMA est plus flexible et peut inclure tout type d'actif, y compris les œuvres d'art, l'immobilier ou même la propriété intellectuelle comme les redevances d'un livre.
The Bottom Line
Chaque État de l'Union autorise les comptes UGMA, mais, fait intéressant, la Caroline du Sud n'autorise pas les comptes UTMA. Ces deux types de comptes de garde sont créés au nom d'un enfant avec le tuteur ou le parent agissant en tant que gardien. Les limites d'âge pour accéder aux comptes sont établies État par État pour une UTMA, mais elles ont généralement entre 18 et 24 ans. Les mineurs peuvent ne pas être en mesure d'ouvrir leurs propres comptes de courtage, mais la famille et les amis peuvent les aider à créer des comptes de garde ou de tuteur, et lorsqu'un enfant commence à gagner un revenu (pendant au moins un an), il peut ouvrir un IRA.
