Ce qui est déclaré mais non réglé (RBNS)
Les pertes qui ont été déclarées à une compagnie d'assurance, mais qui n'ont pas été réglées à la fin de la période comptable. Les pertes déclarées mais non réglées (RBNS) sont calculées en utilisant une estimation de la gravité de la perte sur la base des informations disponibles issues du processus de règlement des réclamations.
RÉPARTITION Signalée mais non réglée (RBNS)
Le calcul des pertes déclarées mais non réglées nécessite de comprendre où en sont les réclamations dans le processus de règlement. Le calcul est une estimation basée sur les informations dont dispose l'assureur, y compris les informations provenant des documents judiciaires. La précision du calcul dépend du type de sinistre à régler, les réclamations plus complexes étant plus difficiles à estimer.
Le montant qu'un assureur met en réserve pour couvrir les pertes RBNS dépend des réglementations d'assurance de l'État. Par exemple, les compagnies d'assurance peuvent être tenues d'annuler la valeur moyenne d'une catégorie de réclamation similaire pour chaque réclamation qui n'a pas été réglée.
Les pertes RBNS diffèrent des pertes encourues mais non déclarées (IBNR) en ce que la première a été déclarée à la compagnie d'assurance, mais sont similaires en ce sens qu'aucune n'a été réglée pendant la période comptable. Dans de nombreux cas, il peut être difficile pour un actuaire de faire la différence entre les pertes IBNR et RBNS, selon le modèle utilisé. En effet, les créances sont développées différemment selon l'année de déclaration et l'exercice comptable. Ces réclamations peuvent être prévues séparément.
Les compagnies d'assurance calculent leurs réclamations et les pertes associées à ces réclamations en utilisant une variété de sources différentes. Il s'agit notamment des passifs des contrats qu'ils souscrivent ainsi que des contrats qu'ils ont cédés aux réassureurs, des réglementations de l'État, des avis des tribunaux concernant les réclamations et des estimations actuarielles. Ces informations s'appliquent aux frais de règlement des sinistres et aux sinistres.
Importance des estimations déclarées mais non réglées (RBNS)
L'estimation des réserves IBNR et RBNS est l'un des emplois les plus importants qu'un actuaire occupe dans une compagnie d'assurance. Ces estimations affectent la rentabilité d'une compagnie d'assurance, et de mauvaises estimations pourraient avoir de graves conséquences. Si l'actuaire surestime, cela pourrait amener la compagnie d'assurance à avoir moins d'argent à investir sur le marché. Cela pourrait également donner l'impression que l'entreprise ne se porte pas bien, ce qui pourrait entraîner une augmentation du prix de ses produits d'assurance. Si l'actuaire sous-estime, il peut sembler que l'entreprise se porte bien, et ils pourraient baisser les prix. Cela les rendrait mal équipés pour faire face à des sinistres imprévus résultant d'accidents passés, ce qui pourrait avoir de graves conséquences pour la compagnie d'assurance. Le pire des cas serait qu'ils soient insolvables.
