Une planification successorale intelligente contribuera à minimiser la facture fiscale à votre décès, et un Roth IRA est l'un des outils les plus efficaces que vous pouvez utiliser à cette fin. Mis à part toutes les autres bonnes choses au sujet des Roth IRA, il y a deux autres raisons pour lesquelles vous voudrez peut-être en inclure une dans votre planification successorale.
Points clés à retenir
- Vous n'avez pas à recevoir de distributions d'un Roth IRA au cours de votre vie, donc si vous n'avez pas besoin de l'argent, vous pouvez tout laisser à vos héritiers.Vos héritiers pourront effectuer des retraits en franchise d'impôt sur une période de cinq ans période de Roth IRA. Les conjoints qui héritent Roth IRA ont encore plus de flexibilité.
Vous pouvez laisser le compte entier à vos héritiers
Contrairement aux IRA traditionnels et à de nombreux types de régimes de retraite, l'un des principaux avantages d'un Roth IRA est que vous n'avez pas à prendre de distributions minimales requises (RMD) au cours de votre vie. Donc, si vous n'avez pas besoin d'argent pour vos frais de subsistance, vous pouvez simplement le laisser dans le compte pour continuer à croître en franchise d'impôt. Cela fait un Roth IRA un véhicule particulièrement bon pour le transfert de richesse.
Les règles sur ce qui se passe lorsque vous laissez votre Roth IRA à quelqu'un dépendent du fait que le bénéficiaire est votre conjoint ou une autre personne (ou des personnes). Les conjoints, par exemple, ont la possibilité de se désigner comme le titulaire du compte et de traiter le Roth IRA comme si c'était le leur.
D'autres types de bénéficiaires ne peuvent pas le faire, mais doivent généralement retirer tout l'argent du compte Roth dans un délai de cinq ans après votre décès. Tant que vous avez un compte Roth depuis au moins cinq ans, ces distributions sont totalement exonérées d'impôt. Mais même si vous ne l'avez pas fait, seuls les revenus du compte, et non les cotisations que vous avez versées au compte, sont imposables. Vos contributions initiales ont été versées avec de l'argent après impôt, elles ont donc déjà été imposées.
Vous pouvez en savoir plus sur les IRA Roth hérités et comment ils sont imposés dans la publication IRS 590-B.
Assurez-vous de garder à jour les désignations de bénéficiaires de votre Roth IRA, ainsi l'argent ira où vous voulez qu'il aille.
Roth IRA vous aide à éviter l'homologation
Comme le produit d'un compte de retraite traditionnel ou d'une police d'assurance-vie, l'argent que vous laissez à vos héritiers sous la forme d'un Roth IRA n'a pas à passer par le processus d'homologation. Cela simplifie et accélère le versement des fonds à vos proches et peut réduire le coût de la mise en place de votre succession.
Les sociétés de fonds communs de placement, les banques, les sociétés de courtage et les autres institutions financières qui servent de dépositaires pour les Roth IRA vous demanderont généralement de désigner un bénéficiaire, et éventuellement des bénéficiaires alternatifs, lorsque vous ouvrirez votre compte. Ne nommez pas votre succession comme bénéficiaire, sinon vous perdrez la possibilité de contourner l'homologation.
Il est important de désigner un bénéficiaire pour vous assurer que vos souhaits seront réalisés après votre décès. Il est également important de revoir périodiquement les désignations de vos bénéficiaires pour vous assurer qu'ils sont à jour, en particulier après les événements majeurs de la vie, tels que le mariage, le divorce, la naissance d'un enfant ou le décès d'un ancien bénéficiaire. Par exemple, votre conjoint actuel pourrait ne pas apprécier de voir votre Roth IRA aller chez un ancien conjoint parce que vous avez oublié de mettre à jour le formulaire.
