Une société à responsabilité limitée (LLC) est en effet éligible pour établir un IRA de pension simplifiée des employés (SEP), qui a été conçu pour permettre aux propriétaires de petites entreprises, aux travailleurs indépendants et aux indépendants de mettre en place des régimes de retraite fiscalement avantageux. Mais si vous choisissez de suspendre votre propre bardeau de petite entreprise, gardez à l'esprit que les règles varient, selon que vous êtes ou non propriétaire unique, que vous ayez ou non des employés de rang ou que votre entreprise soit ou non est une société.
Points clés à retenir
- Une LLC est éligible pour mettre en place un SEP IRA pour l'épargne-retraite.En 2020, les contributions du SEP ne peuvent pas dépasser 57000 $ par an.Les règles concernant les contributions peuvent varier selon que la LLC est pour un propriétaire unique, une société ou a des employés.
SEP IRA Contribution Limits
L'IRS permet aux employeurs de contribuer jusqu'à 25% de la rémunération annuelle brute d'un employé. Pour les sociétés à responsabilité limitée créées en tant qu'entreprises non constituées en société, telles que les entreprises individuelles, les partenariats et les sociétés à responsabilité limitée (LLP), les cotisations au régime peuvent représenter jusqu'à 20% du bénéfice net modifié du propriétaire de l'entreprise. En 2020, la contribution annuelle versée dans l'un ou l'autre de ces scénarios ne peut dépasser 57000 $ (contre 56000 $ en 2019).
Si vous décidez d'embaucher des employés, ils doivent également être couverts par le plan s'ils répondent aux critères d'admissibilité.
Crédit pour les plans SEP-IRA
En vertu de la nouvelle législation, le crédit pour les frais de démarrage associés à la création de régimes d'employeurs admissibles, y compris les SEP-IRA, a récemment atteint la plus élevée des deux valeurs suivantes:
- 500 $ Le moindre 250 $ multiplié par le nombre d'employés, soit 5 000 $
Un crédit supplémentaire de 500 $ s'applique aux régimes d'employeurs admissibles qui offrent des fonctions d'adhésion automatique. Les deux crédits peuvent être appliqués jusqu'à trois ans après le lancement d'une petite entreprise.
Seuls les employeurs, y compris les indépendants, peuvent cotiser à un SEP IRA.
Règles de contribution pour les sociétés
N'oubliez pas que les cotisations à un régime de retraite parrainé par l'employeur (y compris les SEP) sont généralement basées sur le salaire W-2 si l'entreprise est une société. Cela signifie que vous devrez peut-être vous payer un salaire W-2 afin d'être éligible pour recevoir une contribution SEP de l'entreprise.
Date limite pour établir un SEP IRA
Les délais pour établir un SEP IRA et pour verser des contributions sont les mêmes. Il s'agit de la date limite de production de la déclaration de revenus de l'employeur, extensions comprises.
Pour en savoir plus sur la configuration d'un SEP IRA, consultez la publication IRS 560.
Conseiller Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Vous pouvez financer jusqu'à 20% des revenus de votre entreprise. Donc, si votre entreprise gagne 200 000 $, vous pouvez reporter 40 000 $ dans le plan.
En 2019, la cotisation maximale peut être de 56 000 $ ou 25% de la rémunération totale (si vous êtes le seul employé) jusqu'à 280 000 $, le montant le moins élevé étant retenu. Pour les LLC à membre unique à revenu élevé, un SEP IRA est une excellente façon de procéder. Si vous faites moins, d'autres options peuvent être meilleures, comme un Solo 401 (k) ou un SIMPLE IRA.
