Qu'est-ce qui est encouru mais non signalé (IBNR)?
Les frais encourus mais non signalés (IBNR) sont un type de compte de réserve utilisé dans le secteur de l'assurance comme provision pour sinistres et / ou événements qui se sont produits, mais n'ont pas encore été signalés à une compagnie d'assurance.
Dans les situations IBNR, un actuaire évaluera les dommages potentiels et la compagnie d'assurance peut décider de constituer des réserves pour allouer des fonds aux pertes attendues. Pour un actuaire, ces types d'événements et de pertes auraient été subis, mais non déclarés.
Comment les travaux encourus mais non signalés fonctionnent
IBNR est fréquemment utilisé par les compagnies d'assurance, en particulier le long des côtes est et golfe des États-Unis, où les ouragans sont courants. Après une tempête, les actuaires estiment les dommages potentiels aux infrastructures et les sinistres qui peuvent être anticipés. Sur la base de cette analyse, de l'argent est ensuite mis de côté (dans une réserve) pour payer les réclamations. Encore une fois, dans cet exemple, les pertes réelles ont été encourues, mais n'ont pas été officiellement signalées.
Il existe de nombreux exemples qui montrent l'importance des calculs de l'IBNR et des dispositions de financement pour les compagnies d'assurance. Voici quelques exemples de tels scénarios de réclamation:
- L'impact du développement lent des réclamations pour maladie professionnelle sur les demandes d'indemnisation des accidents du travail. De tels exemples incluent la silicose, l'amiantose, certains cancers déterminés comme étant liés à des expositions professionnelles Le signalement retardé d'un produit défectueux ou les réclamations en responsabilité du fait du produit, telles que la peinture au plomb, l'isolant amiante et les cloisons sèches défectueuses Déclaration tardive des accidents du travail à court terme, blessures
Il est très important de comprendre comment les assureurs utilisent IBNR pour calculer les performances de votre compte.
Les rapports retardés ont un impact sur plusieurs types de couvertures d'assurance, qui nécessitent un calcul IBNR. Ceux-ci incluent l'indemnisation des accidents du travail, l'environnement / la pollution, les soins de santé, la responsabilité civile générale et la responsabilité des produits.
Points clés à retenir
- Les frais encourus mais non signalés (IBNR) sont un compte de réserve utilisé par les compagnies d'assurance pour compenser les réclamations qui n'ont pas encore été signalées.L'IBNR est le plus souvent associé à un retard de déclaration en raison de la bureaucratie bureaucratique et du retard de traitement. les entreprises doivent calculer une estimation appropriée des fonds à conserver en réserve.
Comment IBNR est calculé
Déterminer la bonne formule pour calculer un IBNR approprié a toujours été l'un des défis les plus difficiles du secteur de l'assurance. Les variables de réclamation d'assurance ne sont pas distribuées normalement, ce qui rend leur estimation problématique - et ne pas y arriver n'est pas sans conséquence. Des estimations inexactes peuvent projeter une vision erronée de la santé d'un assureur et entraîner des actions qui pourraient être préjudiciables à l'entreprise.
Au minimum, un actuaire utiliserait probablement ces données client pour calculer l'IBNR:
- Montant de la réclamation Numéro de la réclamation Dates de paiement de la réclamation Frais de règlement de la réclamation Classe d'entreprise Date de l'estimation Date de la perte Politique à partir de la date Numéro de la police Politique à ce jour Type de produit Réassurance payée - une part du montant de la réclamation Réassurance payée - une part des frais de règlement de la réclamation
