Qu'est-ce qu'une rente de retraite individuelle?
Une rente de retraite individuelle est un véhicule d'investissement similaire à un compte de retraite individuel (IRA) qui est vendu par les compagnies d'assurance.
Points clés à retenir
- Une rente de retraite individuelle est un contrat d'assurance qui fonctionne un peu comme un compte de retraite individuel, ou IRA.Les rentes de retraite individuelles n'investissent que dans des rentes fixes ou variables, tandis que les IRA offrent un large éventail de placements.Comme les IRA, les rentes de retraite individuelles sont à la fois traditionnelles et les versions Roth. Selon le type, le propriétaire peut soit bénéficier d'une déduction fiscale initiale, soit recevoir un revenu non imposable ultérieurement.
Comment fonctionne une rente de retraite individuelle
Comme d'autres types de rentes, une rente de retraite individuelle est un contrat entre un particulier et une compagnie d'assurance. L'individu verse un montant convenu et l'assureur promet de rembourser l'argent, avec intérêt, à une date ultérieure, soit sous forme de somme forfaitaire, soit sous forme d'une série de paiements réguliers. Les particuliers achètent souvent des rentes pour compléter leurs autres revenus de retraite, comme la sécurité sociale.
Les rentes de retraite individuelles peuvent prendre la forme d'une rente fixe ou d'une rente variable. Les rentes fixes paient un taux d'intérêt fixe, tandis que les rentes variables basent leur rendement sur un portefeuille de fonds communs de placement choisi par le propriétaire de la rente. Au cours de ce que l'on appelle la phase d'accumulation, l'argent du compte de rente croît avec report d'impôt.
Les rentes de retraite individuelles achetées dans un IRA ont les mêmes limites de cotisation, dispositions de rattrapage et avantages fiscaux de base que les IRA. Pour 2020, la limite de contribution annuelle est de 6 000 $ pour les personnes de moins de 50 ans. Les personnes de 50 ans et plus ont le droit de verser une contribution supplémentaire de rattrapage de 1 000 $, pour un total de 7 000 $.
Tout comme les IRA, les rentes de retraite individuelles sont disponibles en versions traditionnelle et Roth. Avec la version traditionnelle, les contributions du propriétaire sont généralement déductibles d'impôt pour l'année où elles sont effectuées, mais les retraits sont imposés ultérieurement. La version Roth n'offre aucune déduction fiscale initiale, mais les retraits ultérieurs peuvent être exonérés d'impôt.
Lorsque le titulaire de la rente commence à recevoir un revenu régulier du compte - connu sous le nom de phase de versement - cet argent sera imposé comme un revenu ordinaire, dans le cas d'une rente de retraite individuelle traditionnelle, ou non imposé, dans le cas d'un Roth. C'est aussi ainsi que fonctionnent les IRA traditionnels et Roth.
Un certain nombre de règles spécifiques s'appliquent aux rentes de retraite individuelles. La rente doit être émise au nom du propriétaire, et seul le propriétaire de la rente ou ses bénéficiaires survivants sont admissibles à recevoir des prestations du contrat. L'intérêt total du propriétaire dans la rente doit être entièrement acquis, et le propriétaire n'est pas autorisé à transférer le solde à une autre personne (bien qu'ils puissent nommer un bénéficiaire pour après leur décès). Les primes de la rente doivent être flexibles, afin que le propriétaire puisse modifier le montant de ses versements si son revenu change.
Les rentes de retraite individuelles sont plus limitées dans leurs choix d'investissement que les IRA, qui peuvent investir dans de nombreux types de titres différents.
Rente de retraite individuelle vs compte de retraite individuel
La plus grande différence entre les rentes de retraite individuelles et les IRA est le type d'investissement qu'ils détiennent. Les rentes de retraite individuelles sont limitées aux rentes fixes et variables uniquement. Les IRA peuvent détenir un large éventail d'investissements, notamment des actions, des obligations, des fonds communs de placement et de l'immobilier.
Les rentes sont également connues pour leurs frais souvent élevés, donc les IRA peuvent être un moyen plus économique d'investir pour la retraite.
