Qu'est-ce qu'un régime de retraite intégré?
Un régime de retraite intégré est un régime de retraite basé sur l'employeur où l'employeur compte les prestations de sécurité sociale dans le cadre de la prestation totale que le participant au régime reçoit. Autrement dit, les employeurs qui utilisent un régime intégré réduisent les prestations de retraite que leurs employés reçoivent d'un pourcentage du montant qu'ils reçoivent dans leur chèque de sécurité sociale. Si le régime de retraite n'était pas intégré, les employés recevraient une plus grande somme d'argent de leur employeur.
Comprendre les régimes de retraite intégrés
Les participants au régime de retraite intégré perçoivent auprès de leur employeur ainsi que de la sécurité sociale. Certains régimes intégrés ont un avantage total spécifié à l'esprit lors de la détermination du paiement; ces plans recherchent la sécurité sociale et les fonds de pension à combiner pour atteindre cet objectif.
Les employés ont cependant une certaine protection. Selon une loi de 1988, un employeur qui inscrit des employés dans un régime de retraite intégré ne peut pas réduire les distributions de pensions privées de plus de 50%.
Plusieurs facteurs jouent probablement un rôle dans la décision d'une entreprise d'adopter un régime de retraite intégré. Premièrement, plusieurs considérations liées à la paie accompagnent un régime de retraite intégré; en particulier, les entreprises peuvent réduire leur paiement OASDI requis. OASDI (vieillesse, survivants et assurance invalidité) est la taxe sur les salaires que l'employeur perçoit auprès des employés pour financer le programme de sécurité sociale du pays. Les employeurs retiennent 6, 2% du salaire de leurs employés et le transmettent ensuite au gouvernement. De leur côté, les employeurs doivent également payer 6, 2% de leurs propres fonds. Avec l'intégration des retraites, les entreprises peuvent compenser une partie de cet impôt en réduisant les prestations de retraite des employés.
Deuxièmement, un régime de retraite non intégré pourrait faire en sorte que les travailleurs à bas salaire reçoivent des prestations de retraite et de sécurité sociale combinées qui dépassent leurs gains de préretraite, ce qui pourrait être considéré comme injuste. Troisièmement, les entreprises peuvent considérer un plan intégré comme un outil de recrutement pour attirer et retenir du personnel talentueux. L'idée est que l'intégration pourrait permettre des prestations de retraite plus élevées, dans certaines limites, pour les travailleurs mieux payés.
Avantages et inconvénients des régimes à prestations définies
Les régimes de retraite à prestations déterminées offrent aux participants une sécurité dans la mesure où ils connaissent leur flux de revenus à la retraite. De plus, la Pension Guaranty Corporation (PBGC) protège l'administration de leurs régimes à prestations définies. Si quelque chose arrivait à l'entreprise, la PBGC interviendrait et couvrirait les distributions de pensions.
Un inconvénient d'un régime de retraite à prestations déterminées est que le potentiel de revenu d'un participant peut être limité. Par exemple, un participant au régime 401 (k) serait en mesure de choisir des investissements individuels susceptibles de générer des rendements annuels plus élevés. Dans cette optique, un autre inconvénient potentiel des régimes de retraite à prestations définies est que les participants n'ont pas le contrôle sur les investissements.
