Inter Vivos vs fiducies testamentaires: un aperçu
La planification successorale offre des outils pour établir et maintenir un contrôle efficace sur la trésorerie, les investissements et les actifs immobiliers au cours de la vie d'une personne et au décès. Bien que les testaments et les désignations de bénéficiaires fonctionnent bien pour assurer qu'un plan successoral répond aux besoins uniques de la personne qui établit le plan, chacun a ses limites. Les documents de fiducie améliorent la planification successorale et le transfert efficace des actifs aux héritiers. Une fiducie créée alors qu'une personne est encore en vie est une fiducie entre vifs, tandis qu'une fiducie établie au décès de la personne est une fiducie testamentaire.
Points clés à retenir
- Les fiducies sont un élément important de la planification successorale et sont particulièrement pertinentes pour ceux qui ont des actifs à protéger ou à léguer.. Ces fiducies peuvent être révocables ou irrévocables. Les fiducies testamentaires sont établies lorsqu'un particulier décède et la fiducie est détaillée dans son dernier testament et testament. Ces fiducies sont irrévocables mais peuvent être soumises à homologation.
Fiducies Inter Vivos
Également connue sous le nom de fiducie vivante, une fiducie entre vifs (parfois écrite avec un trait d'union ou «intervivos») est créée à des fins de planification successorale pendant qu'un individu vit encore. Il est rédigé comme une fiducie vivante révocable ou irrévocable et permet à la personne pour laquelle le document a été établi d'accéder à des actifs tels que de l'argent, des investissements et des biens immobiliers nommés dans le titre de la fiducie pendant qu'ils sont encore en vie. Les fiducies entre vifs qui sont révocables ont plus de flexibilité que celles qui sont réputées irrévocables, mais les deux types de fiducies vivantes contournent le processus d'homologation une fois que le propriétaire de la fiducie décède.
Une fiducie entre vifs est en fait un document juridique créé pendant que la personne pour laquelle la fiducie est établie est toujours en vie. Les actifs sont titrés au nom de la fiducie vivante par le propriétaire de la fiducie et sont utilisés ou dépensés par le propriétaire de la fiducie de son vivant. Une fois le propriétaire de la fiducie décédé, les bénéficiaires désignés de la fiducie ont accès aux actifs, qui sont ensuite gérés par un fiduciaire successeur. Une fiducie vivante est créée comme révocable ou irrévocable, et chaque type de fiducie entre vifs a un but précis.
Fiducies testamentaires
Une fiducie testamentaire (ou une fiducie testamentaire) est créée lorsqu'un individu décède et la fiducie est détaillée dans son dernier testament et testament. Parce que la constitution d'une fiducie testamentaire ne se fait qu'au décès, elle est par nature irrévocable une fois le décès survenu. La fiducie testamentaire est une disposition prise dans le testament qui ordonne à l'exécuteur testamentaire de créer la fiducie. Ainsi, même si le testateur crée le testament de son vivant, la confiance n'entre en jeu qu'après sa mort. Après la mort, le testament doit passer par l'homologation pour déterminer son authenticité avant que la fiducie testamentaire puisse être créée. Après la création de la fiducie, l'exécuteur testamentaire suit les instructions du testament de transférer des biens dans la fiducie testamentaire.
Une fiducie testamentaire ne protège pas les actifs d'un individu contre le processus d'homologation et, à ce titre, la distribution d'espèces, de placements, de biens immobiliers ou d'autres biens peut ne pas être conforme aux désirs spécifiques du propriétaire de la fiducie. Ce type d'approbation est conçu pour atteindre des objectifs de planification spécifiques tels que:
- Préserver les actifs des enfants d'un mariage précédent Protéger l'avenir financier de votre conjoint en fournissant un revenu viager (également appelé fiducie de biens à intérêt résiliable) S'assurer qu'un bénéficiaire ayant des besoins spéciaux sera pris en charge Empêcher les mineurs d'hériter purement et simplement de biens à l'âge de 18 ou 21 ans. Les mineurs ne sont pas en mesure d'acquérir le titre légal des actifs ou des biens avant d'avoir atteint l'âge légal, qui varie selon les États. Les fiducies sont souvent utilisées pour la garde de leurs actifs jusqu'à ce qu'elles puissent prendre le plein titre. Ignorer le conjoint survivant entièrement en tant que bénéficiaire
La fiducie testamentaire permet aux concédants de bénéficier d'une réduction d'impôt sur les successions grâce à l'abri de crédit unifié. Cela se réfère au montant maximum d'actifs que l'IRS vous permet de transférer en franchise d'impôt pendant la vie ou au décès. Le montant peut représenter une partie substantielle de la succession, ce qui en fait une très bonne option pour la planification financière.
